Fordeler og ulemper ved inkorporering

Mange eiere av små bedrifter vurderer om de skal innlemme virksomhetene sine på et tidspunkt. Det er en rekke fordeler med inkorporering i Canada, men det er også noen ulemper, som vi vil utforske i denne artikkelen.

Merk at formen for forretningseier ikke er løst for alltid. Du kan endre den juridiske strukturen i virksomheten din når den vokser. Det er vanlig at små bedrifter starter som eneeier eller partnerskap og blir innlemmet på et senere tidspunkt.

Er inkorporering et klokt grep for din lille bedrift? La oss se på fordeler og ulemper.

Fordeler med å inkorporere

Begrenset ansvar
Den største fordelen med å innlemme er begrenset ansvar for det innarbeidede selskapet. I motsetning til det eneste eierforholdet, der bedriftseieren påtar seg alt selskapets ansvar, når en virksomhet blir innlemmet, er en enkelt aksjonærs ansvar begrenset til beløpet de har investert i selskapet.

Hvis du er eneeier, kan dine personlige eiendeler, for eksempel hus og bil, beslaglegges for å betale gjeldene til virksomheten din; Som aksjonær i et selskap kan du ikke holdes ansvarlig for selskapets gjeld med mindre du har gitt en personlig garanti.

Selskaper har også de samme rettighetene som enkeltpersoner; noe som betyr at de kan eie eiendom, drive virksomhet, påføre forpliktelser og saksøke eller bli saksøkt.

Selskaper fortsetter
En annen fordel med å innlemme er videreføring. I motsetning til et eneste eierforhold, har et selskap en ubegrenset levetid-det vil fortsette å eksistere selv om aksjonærene dør eller forlater virksomheten, eller om eierskapet til virksomheten endres. Dette gjør det mer greit å selge et selskap enn å forsøke å selge et eneste eierforhold.

Å skaffe penger er lettere
Selskaper har også enklere tilgang til finansiering, noe som kan gjøre det lettere for bedriften din å vokse og utvikle seg. Långivere vil ofte gi selskaper lavere renter for lån. I tillegg kan selskaper synes det er lettere å få aksjefinansiering fra engleinvestorer eller risikokapitalister.

Optimalisering av inntekt og skatt
Hvis du integrerer din lille bedrift, kan du bestemme når og hvordan du mottar inntekter fra virksomheten, noe som er en reell skattefordel. I stedet for å ta en lønn fra virksomheten når virksomheten mottar inntekter, kan du innarbeide deg å ta inntekten din i en tid hvor du betaler mindre i skatt. Du kan også motta inntekter fra en innarbeidet virksomhet i form av utbytte i stedet for lønn, noe som vil senke skatteregningen.

Potensiell skatteutsetting
Å bli innarbeidet gir deg skatteutsettingspotensial hvis du er en høyere inntektstaker. Forretningsskattesatsene er mye lavere enn personlige skattesatser, så hvis din individuelle marginale skattesats er høy og du ikke trenger midler til personlig bruk, kan du velge å legge igjen penger i virksomheten og ta dem ut på et senere tidspunkt når Din personlige skattesats er lavere.

Si for eksempel at din kanadiske virksomhet hadde $ 300 000 i inntekter etter utgifter for året:

• Hvis du tok ut hele 300 000 dollar som lønn i 2019 (og ikke hadde noen fradrag), ville du betalt $ 78.296 i personlige skatter, en marginal skattesats på 29.6%. 
• Hvis du tok ut $ 200 000 som lønn i 2019, ville du betalt $ 45 711 i personlige skatter, en marginal skattesats på 22.9%.
• På $ 100.000 som er igjen i selskapet, vil den generelle selskapsskatten være 15% for totalt $ 15.000. Så din totale skatt i dette scenariet vil være $ 45 711 i personlig skatt pluss $ 15 000 i selskapsskatt, eller $ 60 711-A-besparelser på $ 17,585 i skatt sammenlignet med å ta ut hele $ 300 000 som lønn. 

Skattefradraget med små bedrifter
Hvis du integrerer virksomheten din, kan det kvalifisere seg til Federal Small Business Dradure (SBD). SBD beregnes med en sats på 9% på de første 500 000 dollar av skattepliktig inntekt, noe som kan redusere din netto bedriftsvirksomhetsskatt til en mye lavere skattesats enn du vil motta på din personlige inntekt.

Økt virksomhet?
Å ha Ltd., Inc., LTEE., eller Corp. Som en del av selskapets navn kan øke virksomheten din, ettersom folk oppfatter selskaper som mer stabile enn ikke -innarbeidede virksomheter. Hvis du er en entreprenør, kan du også oppleve at noen selskaper bare vil gjøre forretninger med innarbeidede selskaper, på grunn av ansvarsproblemer eller ønsket om å ha mer av et "våpenlengde" -forhold.

Forretningsnavnbeskyttelse
Når du integrerer virksomheten din i en stat eller provins, er virksomhetsnavnet du velger forbeholdt din bruk i den staten eller provinsen, eller hvis du innlemmer virksomheten din føderalt, har du rett til å bruke virksomhetsnavnet ditt i hele landet. Eneste eierforhold og partnerskap har absolutt ingen beskyttelse av virksomhetsnavn. Hvis virksomheten din ikke er innlemmet, kan hvem som helst starte en virksomhet med samme eller et lignende navn.

Å inkorporere småbedriften din høres ut som en god idé, gjør det ikke? Men det er også ulemper du må vurdere. 

Ulemper ved å inkorporere

Nok en selvangivelse
Når du integrerer din lille bedrift, må du sende inn to selvangivelser hvert år, en for din personlige inntekt og en for selskapet. Dette vil selvfølgelig bety økte regnskapsgebyrer.

Økt papirarbeid
Det er mye mer papirarbeid involvert i å opprettholde et selskap enn et eneste eierforhold eller partnerskap. Selskaper, for eksempel, må opprettholde en minuttbok som inneholder selskapets vedtekter og minutter fra bedriftsmøter. Andre bedriftsdokumenter som må holdes oppdatert til enhver tid inkluderer registeret for styremedlemmer, aksjegisteret og overføringsregisteret.

Ingen personskattekreditt
Det er mulig at det å være innlemmet faktisk kan være en skatteulempe for virksomheten din. Selskaper er ikke kvalifisert for personlig skattekreditt. Hver dollar et selskap som er opptjent, beskattes. Som eneeier kan du kanskje kreve skattekreditt et selskap ikke kunne.

Mindre skattefleksibilitet
Et selskap har ikke den samme fleksibiliteten i å håndtere forretningstap som et enkeltpersonforetak eller et partnerskap gjør. Som eneeier, hvis virksomheten din opplever driftstap, kan du bruke tapet for å redusere andre typer personlig inntekt i året tapene oppstår. I et selskap kan imidlertid disse tapene bare videreføres eller tilbake for å redusere selskapets inntekt fra andre år.

Ansvaret er kanskje ikke så begrenset som du tror
Den viktigste fordelen med å innlemme begrensede ansvarsansvar-kan underkjøres av personlige garantier eller kredittavtaler. Et selskaps mye veiledede begrensede ansvar er uten betydning hvis ingen vil gi selskapet kreditt.

Når et selskap har det utlånsinstitusjoner anser som utilstrekkelige eiendeler for å sikre gjeldsfinansiering, insisterer de ofte på personlige garantier fra bedriftseieren (e). Så selv om selskapet teknisk sett har begrenset ansvar, ender eieren fortsatt med å være personlig ansvarlig hvis selskapet ikke kan oppfylle tilbakebetalingsforpliktelsene.

Å registrere et selskap er dyrt
Selskaper er dyrere å sette opp enn andre forretningsstrukturer. Et selskap er en mer sammensatt juridisk struktur enn et eneste eierskap eller partnerskap, så det har naturlig nok flere kostnader å sette opp. Gebyrer for å innlemme en liten bedrift føderalt eller innenfor en provinsområde i hundrevis av dollar.

Å stenge et selskap er vanskeligere
Å stenge et selskap krever å ha vedtatt en bedriftsoppløsning for å oppløse selskapet, avvikle lønnskontoer og sende en kopi av oppløsningsbeviset til dine provinsielle myndigheter (eller Canada Revenue Agency). Du må også sende inn dine endelige selvangivelser for selskapet.

Skulle du innlemme?

Du bør absolutt diskutere din personlige situasjon med regnskapsføreren og advokaten din før du bestemmer deg for. De vil kunne gi deg et mer presist bilde av hvordan inkorporering kan være til nytte for virksomheten din, og hjelpe deg med å se om problemer og utgifter til inkorporering vil være verdt det for deg.