Byttehandelstransaksjoner og forretningsskatter

Byttehandel er prosessen som virksomheter utveksler tjenester med hverandre. Selv om ingen penger byttes ut, anses byttehandel fremdeles som skattepliktig av skattemyndighetene. 

Barterinntekt er skattepliktig for virksomheten din det året den blir realisert (tjenester utført eller solgte produkter). Inntektene fra byttehandel blir registrert på samme måte som andre inntektsformer, på riktig selvangivelse for din type virksomhet.

Byttehandel og forretningsskatt (ikke bare inntektsskatt)

Selv om ingen penger byttes ut i byttehandelstransaksjonen, anses byttehandel fremdeles som skattepliktig av skattemyndighetene. I likhet med andre inntekter kan byttehandel påvirke din totale skatteplikt, selvstendig næringsdrivende skatt, avgiftsskatter, statlige skatter og ansettelsesskatter.

Skattemyndighetene sier:

Hvis du driver med byttehandelstransaksjoner, kan du ha skattemessige ansvarsområder. Du kan være underlagt forpliktelser for inntektsskatt, selvstendig næringsskatt, ansettelsesskatt eller avgiftsskatt. Byttelederen din kan føre til ordinære forretningsinntekter, kapitalgevinster eller kapitaltap, eller du kan ha et ikke -fraholdbart personlig tap.

Hvis du lurer på skatter på byttehandelstransaksjoner, kan denne uttalelsen være urovekkende. Men å se nærmere på det, her er hva det betyr:

Når skattemyndighetene sier at byttehandelstransaksjoner kan øke skatteplikten din, forteller det deg at det, i likhet med annen inntekt, kan øke varene som selvstendig næringsdrivende skatt for deg som bedriftseier, og det kan føre til forskjellige typer forretningsinntekter ( først og fremst ordinær forretningsinntekt og kapitalgevinstinntekt) som er skattepliktig. 

Rapporterer byttehandel til skattemyndighetene

Byttehandel anses som inntekt for en virksomhet, akkurat som andre inntekter. Byttehandelstransaksjoner må rapporteres til skattemyndighetene på skjema 1099b. Hvis du har mottatt byttehandel fra en annen virksomhet eller person i løpet av året, må de sende inn skjema 1099b som viser beløpet som er betalt til virksomheten din gjennom byttehandelstransaksjoner. Registrer virkelig markedsverdien av produktet eller tjenesten du mottok inntekten.

Dette skjemaet må sendes inn i midten av februar året etter. Deretter må du inkludere byttehandel fra alle kilder på selvangivelsen av virksomheten, sammen med alle andre inntekter. Så byttehandel er akkurat som andre inntekter, fra et skattet synspunkt.

Skattemyndighetene har noen unntak fra kravet om at byttet transaksjoner rapporteres. Rapportering er ikke nødvendig for byttehandelstransaksjoner:

• Under 100 transaksjoner per år
• Under $ 1 i verdi
• Med visse "unntatte utenlandske personer.""

I tillegg unntar skattemyndighetene transaksjoner "som involverer bedriftsmedlemmer eller kunder av byttehandel [som] kan rapporteres på et samlet grunnlag.""

IRS-skjema 1099-B for rapportering av byttehandel

Form 1099-B ser mye ut som andre 1099-skjemaer. Det må fullføres av virksomheten eller personen som betaler, for alle byttehandelstransaksjoner i løpet av året. Hvis du for eksempel byttet opp rengjøringstjenesten din i en serie utvekslinger i løpet av året, må du rapportere verdien av disse tjenestene på dette skjemaet. Den andre parten ville fullføre et 1099-B-skjema som viser verdien av tjenester eller produkter de ga deg.

I noen tilfeller kan det hende du må sende inn et 1099-MISC-skjema for byttehandel. Ta kontakt med skatteprofesjonen din før du prøver å fylle ut et av disse skjemaene. 

Effekt av byttehandelrelaterte utgifter på skatt

Utgiftene relatert til byttehandelstransaksjonene dine kan være fradragsberettigede som legitime forretningsutgifter.

For eksempel, hvis du byttehandler konsulenttjenester, og du må reise for å møte klienten, er sannsynligvis din forretningsreisekostnad for denne transaksjonen fradragsberettiget. Eller, hvis du betalte for å registrere deg på en byttehandelsutveksling, kan registreringen være en forretningsutgift. Disse fradragsberettigede utgiftene kan redusere inntekten fra byttehandelstransaksjonen.

Hva skattemyndighetene sier om byttehandel

Avslutningsvis blir byttehandelstransaksjoner, både inntekter og utgifter, vurdert på samme måte som andre inntekter og utgifter for din virksomhet når det. Skattemyndighetene minner deg om:

Behandle byttehandel som du ville gjort noen annen forretningsaktivitet. Hold gode poster, jobb med en anerkjent byttehandel og konsulter skattemyndighetene eller en skatteprofesjonell hvis du har spørsmål.

Bruke en byttehandel

Som skattemyndighetene bemerker ovenfor, bruker mange virksomheter en byttehandel for å koordinere byttehandelstransaksjoner og som en bank for å holde rede på byttehandel og utgifter mellom medlemmene. 

Hvis du er medlem av en byttehandelsutveksling, vil du motta en 1099-B fra utvekslingen, og viser mengden inntekt du mottok i løpet av året fra å bytte ut produktene eller tjenestene dine. Du må rapportere denne inntekten på selvangivelsen, i tillegg til andre byttehandel du fikk fra individuelle byttepartnere.

Lær mer om byttehandel fra International Recotienal Trade Association (IRTA), som også viser medlemsutvekslinger.