CRA tillatte forretningsutgifter for kanadiske virksomheter

Dette er en generell liste over fradragsberettigede forretningsutgifter i henhold til CRA (Canada Revenue Agency) for kanadiske små bedrifter. Klikk på den koblede forretningskostnaden på listen som skal tas til sider med mer informasjon om å bruke den aktuelle forretningsutgiften som skattefradrag på din kanadiske inntektsskatt.

Merk: Denne listen er ikke all-inclusive. Hvis varen du tenker på å trekke fra som en forretningsutgift ikke på denne listen, betyr det ikke at det ikke er en legitim forretningsutgift i Canada. Canada Revenue Agency (CRA) definerer en fradragsberettiget forretningskostnad som "enhver rimelig gjeldende utgifter du betalte eller vil måtte betale for å tjene forretningsinntekter".

CRA -forretningsutgifter trenger en rimelig forventning om fortjeneste

For å trekke utgifter, må virksomheten din ha en "rimelig forventning om fortjeneste", ifølge CRA. Du kan ikke trekke virksomhetsutgifter for en ubestemt periode uten at din virksomhet til slutt blir lønnsomme.

Behold disse kvitteringene

Forsikre deg om at du beholder alle kvitteringer for påståtte forretningsutgifter - hvis du blir revidert eller på annen måte bedt om å gi kvitteringer for å støtte kravene dine, og du kan ikke gi dem kravene dine vil sannsynligvis bli ikke tillatt. Og sørg for at du oppbevarer kvitteringene dine i riktig tid (i seks år i Canada). Selv om du ikke sender dem inn når du arkiverer inntektsskatten din på nettet, kan CRA kreve å se dem når som helst.

Vanlige CRA -forretningsutgifter

• Regnskap og advokatgebyr (relatert til forretningsvirksomhet)
• Annonserutgifter (se også: 10 Lavprismåter å markedsføre virksomheten din)
• Bilutgifter (forretningsbruk av kjøretøyutgifter og fradrag for kapitalkostnader ved kjøp av et kjøretøy - se hvilke utgifter til motorvogner kan du kreve på inntektsskatt i Canada? og hvordan du kan kreve CCA (kapitalkostnadsgodtgjørelse) på et kjøretøy kjøpt for forretningsbruk)
• Dårlig gjeld (penger som skyldes deg som du ikke klarer å samle inn)
• Bankgebyrer
• Forretningsskatter og forretningslisenser
• Cloud Computing Service Provider Gebyrer
• Innsamlingsbyråavgift
• Konferanse- og konferanseavgift
• Ekspertråd (konsulentgebyr, for eksempel)
• Renteutgifter (på penger lånt for å drive virksomheten din)
• Forsikringsutgifter (for bygninger, maskiner eller utstyr)
• Internett -leverandør (ISP) gebyrer (for forretningsbruk)
• Medlemskapsavgifter (for forretningsrelaterte organisasjoner, inkluderer også abonnement på forretningsrelaterte publikasjoner)
• Måltider og underholdningsutgifter
• Kontorleie/leiekostnader
• Kontor leverer utgifter
• Porto- og budutgifter (frakt og levering)
• Premier for privat helsetjeneste (PHSP) - Du kan trekke PHSP -premier du betaler for å forsikre deg selv eller ethvert medlem av husholdningen din så lenge du er aktivt involvert i virksomheten din, og det gir mer enn 50% av den totale inntekten din
• Kampanjeutgifter
• Eiendomsskatt
• Reparasjons- og vedlikeholdsutgifter
• Lønn av ansatte - inkludert lønn for familiemedlemmer (ansetter familiemedlemmer er en utmerket måte å spare på skatt ved inntektsdeling). Merk at du ikke kan betale familiemedlemmer en lønn utover det du vil betale noen andre for å gjøre jobben.
• Forretningsprogramvare og/eller applikasjoner - (For eksempel Office Suites og skatteforberedelse og regnskapsprogramvare)
• Telefon/telekommunikasjonsutgifter
• Reiseutgifter
• Verktøy

Forretningsutgifter og skattefradrag spesielt for hjemmebaserte virksomheter

• Hjem Business skattefradrag
• Utgifter relatert til hjemmebaserte virksomheter

Merk at hvis du driver en hjemmebasert virksomhet, må du skille forretningsdelen av utgiftene fra personlige utgifter. For eksempel kan du ikke trekke all pantelånsbetalingen på hjemmet eller hele strømregningen. Du kan bare trekke en del basert på prosentandelen av hjemmet ditt som brukes til forretningsformål.

Andre skattefradrag for lønnsansatte

• Arbeidsgiverbetalte premier for Canada eller Québec pensjonsplan bidrag
• Sysselsettingsforsikring
• Arbeidskompensasjon
• Sykdom, ulykke, funksjonshemming eller inntektsforsikringsplaner

Skattefradrag

I tillegg til fradrag for forretningsutgifter, er det forskjellige skattekreditter som virksomheten din kan kvalifisere for, inkludert:

• Vitenskapelig forskning og eksperimentell utviklingsskattekreditt - Hvis virksomheten din driver med kvalifiserende vitenskapelig forskning og utvikling, kan du være kvalifisert for en skattekreditt
• Investeringsskattekreditt - Dette inkluderer studiepoeng for lærlingsjobb, investeringer i kvalifiserende eiendommer, barneomsorgsplasser osv. (Se investeringsskattekreditt for kanadiske virksomheter)

Kapitalkostnadsfradrag

Når du jobber med forretningsutgifter som skattefradrag, vil du også vite om CCA -fradrag for kapitalkostnader (CCA). CCA lar deg trekke kostnadene for avskrivning av kapitalfordeler som bygninger, kjøretøy, utstyr, møbler og maskiner. For mer informasjon om CCA, se:

• 8 Skattestrategier for små bedrifter for å redusere inntektsskatten i Canada
• Hvordan beregne kapitalkostnadsgodtgjørelse (CCA)
• Hvordan kreve CCA -kostnader for motorvogner

Når du er i tvil om en utgift, må du ta kontakt med regnskapsføreren din

Som alltid, ta kontakt med regnskapsføreren din eller med Canada Revenue Agency hvis du er i tvil om skattefradraget for en bestemt forretningsutgift. Å være altfor aggressiv når du trekker utgifter er en sikker måte å tiltrekke seg CRAs oppmerksomhet. Dette gjelder spesielt forenes eierforhold og bygg- og mattjenester (se 10 røde flagg som vil få din kanadiske småbedrifter revidert).

Se også:

FAQs for inntektsskatt for små bedrifter

Guide til kanadisk selskapsskatt

8 Skattestrategier for å maksimere skattefradragene dine