Hvordan beregne HST for småbedrifter (Canada)

Spørsmål: Hvordan beregner du GST/ HST?

Svar:

Hvordan beregne HST for små bedrifter i Canada avhenger av hvilken provins eller territorium ditt forretningssted er bosatt. Noen provinser har harmonisert sine provinsielle skatter med varer og tjenester skatt GST og belaster en harmonisert omsetningsavgift (HST) på skattepliktige varer og tjenester. Noen provinser/territorier har ingen provinsiell omsetningsavgift og bare belaster HST, og noen provinser krever en egen provinsiell omsetningsavgift (PST).

Så når du selger varer eller tjenester i provinsen der din lille bedrift er hjemmehørende, belaster du kundene dine den aktuelle skatten og prisen som provinsen eller territoriet krever. Det er, som du vil se nedenfor, flere unntak fra hovedregelen. Først, selv om en titt på hvilke provinser og territorier belaster hva.

Provinser som belaster HST

Ontario, Nova Scotia, New Brunswick, Prince Edward Island og Newfoundland/Labrador Charge HST. I disse provinsene vil du belaste den aktuelle prosentandelen av HST på varer og tjenester. Kombinert med GST, i disse provinsene er prisene:

• I Ontario, 13%
• I New Brunswick, 15%
• I Prince Edward Island, 15%
• I Nova Scotia, 15%
• I Newfoundland & Labrador, 15%

Så la oss anta at du driver en gavebutikk, og at du selger en vindklokk til en pris av $ 39.99 (et skattepliktig god). Hvis du solgte den i Nova Scotia, ville prisen bli beregnet som:

1 Vindklokk.99
HST @ 15%$ 6.00

Totalpris $ 45.99

Mens i Ontario ville prisen være:

1 Vindklokk.99
HST @ 13%$ 5.20

Totalpris $ 45.19

Provinser uten PST (provinsiell omsetningsavgift)

Beregning av GST og fakturering er et snap i Alberta, de nordvestlige territoriene, Nunavut og Yukon, da disse provinsene og territoriene ikke har noen provinsielle omsetningsskatter; GST belastes ved å beregne 5% av varens salgspris og legge den til på regningen. En faktura for vindklokkene hvis du solgte den på noen av disse stedene, ville ganske enkelt være:

1 Vindklokk.99
GST @ 5%$ 2.00

Totalpris $ 41.99

Provinser som belaster GST og PST hver for seg

I provinser der det er PST (provinsiell omsetningsavgift) må du belaste både GST og PST; Du beregner GST på prisen på varene eller tjenesten før PST er brukt.

Provinsene Manitoba, Saskatchewan og British Columbia har PST:

• I British Columbia, 7%
• I Saskatchewan, 6%
• I Manitoba, 8% (kjent som detaljhandelsavgift eller RST)
• I Quebec - 9.975% (kjent som Quebec -omsetningsavgift eller QST) .

For eksempel i Manitoba er detaljhandelsavgiften 8 prosent. RST, som GST, belastes den totale salgsprisen på varene. (Den totale salgsprisen inkluderer levering, utsendelse, transport eller håndtering.) Så i dette tilfellet vil salget av vindklokkene bli beregnet som:

1 Vindklokk.99
GST @ 5%$ 2.00
PST @ 8%$ 3.20

Totalpris $ 45.19

Unntak for små leverandører

Hvis du kvalifiserer som en liten leverandør, trenger du ikke å legge til noen skatter i det hele tatt (men vær forsiktig fordi ikke alle provinser unntar sine små leverandører fra PST).

For å kvalifisere som en liten leverandør, må dine totale skattepliktige forretningsinntekter (før utgifter) være $ 30 000 eller mindre det siste året. Hvis dette er tilfelle, trenger du ikke å registrere deg for å samle inn og overføre GST/HST. Det kan være lurt å gjøre det uansett slik at du kan gjenopprette GST/HST på utgifter som er betalt gjennom inngående skattekreditt. Merk at for provinser som belaster en egen PST, kan du kvalifisere deg til det lille leverandøren unntak for den føderale GST, men i provinsene Saskatchewan og Manitoba må du fremdeles belaste PST/RST. BC har et tilsvarende lite leverandør unntak for PST, så hvis du kvalifiserer deg i BC, trenger du ikke å kreve og gå over.

Unntak for fritatte og null rangerte varer og tjenester

Noen varer og tjenester er unntatt eller nullvurdert, noe som betyr at du ikke belaster HST på kundefakturaen. Se hvilke varer og tjenester som er GST/HST fritatt eller nullvurdert? For en forklaring av fritatte og null rangerte varer og tjenester og eksempler på hver.

Selge varer og tjenester til en annen provins eller territorium

Hvis du selger varer og tjenester til en annen provins eller territorium, belaster du GST/HST basert på satsen som belastes i destinasjonsprovinsen/territoriet. Så for eksempel hvis virksomheten din er bosatt i BC og du selger og sender produkter til Alberta, vil du belaste 5% GST i stedet for BC -prisen på 5% GST + 7% PST.

Selger varer og tjenester ut av Canada

Du trenger ikke å lade GST/HST på varer som sendes til et annet land. Det kan imidlertid være eksport/avgiftsskatter. For eksempel er produkter som sigaretter og alkohol utsatt for avgift fra provinsielle og føderale myndigheter.

For mer om fakturering og anvendelse av skatter, se hvordan du fakturerer og en fakturaeksempel med HST. Begge disse artiklene forklarer nøyaktig hvilken informasjon som må være på en faktura i tillegg til å gi fakturamaler du kan bruke.

Tilbake til> vanlige GST -spørsmålsindeks