Hvordan betale deg selv som bedriftseier i Canada

Hvis du har satt opp din lille bedrift som selskap i Canada, har du et valg om kompensasjonsform du ønsker å motta. Du kan betale deg en virksomhetslønn, motta betaling i utbytte eller bruke en blanding av begge deler. Imidlertid er det fordeler og ulemper med å motta lønn kontra utbytte for bedriftseiere. Det er derfor viktig å bestemme hvilken type kompensasjon som best rommer din økonomiske situasjon.

Fordeler og ulemper med å motta en virksomhetslønn

Hvis selskapet betaler deg en forretningslønn, er den viktigste fordelen at du har en personlig inntekt. Dette betyr at:

• Du betaler inn i Canada Pension Plan (CPP) i Canada. Det du til slutt vil motta i pensjonsytelser fra CPP, er basert på hvor mye, og hvor lenge du bidro med, så dette kan være en viktig pensjonsbehandling.
• Forretningslønnen eller bonusen utbetalt vil være et skattefradrag for selskapet.
• I tillegg til å betale deg selv, kan du gjøre noen inntektssplittende ved å betale lønn til relaterte ansatte som ektefelle eller barn.
• Du kan dra nytte av andre investeringskjøretøyer for pensjonisttilværelse ved å bidra til en registrert pensjonsspareplan (RRSP) eller en skattefri sparekonto (TFSA).

• En lønn gir deg en personlig inntekt.

• En lønn lar deg bidra til en pensjonskonto.

• En lønn eller bonus er et skattefradrag for selskapet ditt.

• Du må sette opp en lønnskonto og utarbeide alt papirarbeidet.

• Å investere i en pensjonskonto betyr at du betaler to ganger som både arbeidsgiver og arbeidstaker.

• En lønn er 100% beskattet, noe som kan øke skattetrykket.

Ulemper ved å motta en lønn fra selskapet ditt inkluderer:

• Din personlige inntekt er 100% skattepliktig, noe som kan øke skattelastningen din.
• Når det gjelder Canada Pension Plan (CPP), må du betale begge deler av CPP, da du vil være både arbeidsgiver og arbeidstaker.
• Du må sette opp en lønnskonto hos Canada Revenue Agency og utarbeide og arkivere alle relaterte papirer.

Fordeler og ulemper med å motta utbytte

Hvis selskapet betaler deg utbytte, er fordelene:

• Utbytte beskattes til en lavere sats enn lønn, noe som kan føre til å betale mindre personlig skatt.
• Utbytte kan når som helst erklæres, slik at du kan optimalisere skattesituasjonen din.
• Å ikke måtte betale inn CPP kan spare deg for penger.
• Å betale deg selv med utbytte er relativt enkelt. Du skriver en sjekk til deg selv fra selskapet ditt, og på slutten av året oppdaterer du selskapets minuttbok og forbereder en regissørens resolusjon for utbyttet utbytte.

Det er også ulemper med å motta utbytte, for eksempel:

• Det kan være lurt å betale CPP uavhengig av hvordan du mottar fortjeneste, ettersom det ikke kan betale, reduserer mengden CPP du har rett til å motta når du går av med pensjon.
• Å motta utbytte lar deg ikke bidra til en RRSP, da du ikke har noen inntekt.
• Å motta utbytte i stedet for en lønn forhindrer deg i å kreve andre personlige skattefradrag, for eksempel barneomsorgskostnader.

• Utbytte beskattes til en lavere sats enn lønn.

• Det er en enkel prosess for å betale deg selv som ikke krever lønn.

• Utbytte kan når som helst erklæres.

• Du vil ikke ha inntekter for investeringer som en pensjonskonto eller annen finansiell konto.

• Du vil ikke kunne kreve andre personlige skattefradrag for utgifter.

Velger å motta både lønn og utbytte

Ofte utbetales en forretningslønn og bonus for å sikre at et selskap ikke tjener over $ 500 000, som er den lille forretningsgrensen i Canada. Opp til dette beløpet betaler et kanadisk-kontrollert privat selskap (CCPC) inntektsskatt til en mye lavere sats enn det ville gjort på inntekten over dette beløpet-til en skattesats på omtrent 16%, avhengig av provinsen som den opererer.

Selv om det er viktig å kunne betale ut en lønn slik at inntekten ikke overstiger $ 500.000 -grensen, er beslutningen om å motta lønn i lønn eller utbytte helt avhengig av en bedriftseieres personlige økonomiske forhold. Hensyn inkluderer:

• Inntektsnivå
• Kontantstrømbehov
• Anslått årlig inntjening
• Viktigheten av personlige kontanter for investeringer og skattefradrag
• Din alder

Denne avgjørelsen tas best med profesjonelle råd fra en regnskapsfører, en finansiell planlegger eller en skatteadvokat.

Enslige eierskap eller partnerskap

Enslige eierforhold og partnerskap har ikke eierskap og kan ikke utstede utbytte eller betale lønn. Derfor, hvis virksomheten din er et enkeltpersonforetak eller partnerskap, må all inntekt som genereres fra virksomheten din rapporteres på et kanadisk T1 -skatteskatteskjema.

Konklusjon

Som bedriftseier er hvordan du ønsker å betale deg selv en personlig beslutning som bør tas basert på din økonomiske situasjon, så vel som de varene som vil være til nytte for deg mest. Du kan bestemme at personlig inntekt er viktigst eller utbytte, eller en blanding av begge deler. Engasjer en finansiell profesjonell for å hjelpe deg med å bestemme en form for kompensasjon som fungerer best for deg og din virksomhet.