Oversikt over tillitsfond -skatter

Bedrifter samler tillitsfondskatter som påkrevd i loven, og de holdes i tillit til skattene er betalt til en statlig enhet. Statlige omsetningsskatter og føderale lønnsskatter er de vanligste eksemplene på disse skattene. Det er viktig å vite hvordan disse skattene fungerer og straffene en virksomhet og dens eier står overfor hvis de ikke betaler hele beløpet innen forfallsdato.

Hvordan tillitsfondskatter fungerer

Tillitsfondsskatter (ikke for å forveksle med skatter på tillitsfond) er skatter samlet inn av en virksomhet som behandles av et statlig byrå og blir holdt i virksomhetens regnskapssystem til de blir betalt til myndighetsorganet.

De to vanligste typene tillitsfondskatter er

• Ansettelse av ansettelser holdt tilbake fra ansattes lønn og betalt til skattemyndighetene
• Statlige omsetningsavgift samlet inn fra kunder og betalt til statlige skattebyråer

Regjeringsenheten stiller krav til beløp som skal samles inn, når man skal rapportere beløpene, og når du skal foreta betalinger.

Sysselsettingsskatt som tillitsfondskatt

Hvis virksomheten din har ansatte, må du samle inn arbeidsskatter, som må betales av både ansatte og arbeidsgivere. Føderale inntektsskatter og den ansattes del av FICA -skatter (Social Security and Medicare skatter), for eksempel, er tillitsfondskatter. Du må betale disse skattene til skattemyndighetene minst månedlig, sammen med arbeidsgiverdelen av FICA -skatter, og du må sende inn kvartalsrapporter.

Momsavgift som tillitsfondskatter

Virksomheten din samler inn penger fra kunder for produktene eller tjenestene du selger. De stoler på at du (a) samler inn riktig beløp, og (b) å betale disse skattene til statens inntektsavdeling. På hvert trinn underveis har du visse ansvarsområder til:

• Vet om du må samle inn omsetningsavgift i en spesifikk stat fordi du har en skattemeksus (tilstedeværelse av omsetningsavgift) i den staten
• Finn ut om det du selger er skattepliktig i staten din
• Forsikre deg om at du samler inn riktig skattemengde
• Sett skatten du samler inn
• Rapporter hva du skylder staten din
• Betal det nødvendige beløpet for omsetningsavgift
  

Hva skjer hvis du ikke betaler tillitsfondskatt?

En av de vanligste måtene virksomheter får problemer med skattemyndighetene og statlige skatteavdelingene er å bruke disse akkumulerte forpliktelsene for sine egne virksomheter i stedet for å betale dem når de skal forfalle.

Føderale lover og straffer for arbeidsskatt

Føderal lov dekker straffer for manglende betaling av føderale inntekter og FICA-skatter. Unnlater å snu arbeidsskatt til U.S. Treasury kan føre til store straffer, og jo lenger det tar å betale, jo større er straffen.

En straff for deponering belastes for bedrifter som ikke er i samsvar med innskuddsreglene og frister, inkludert bruk av elektronisk fondsoverføring (EFT) for å gjøre innskudd.

En straff for fil-til-fil blir brukt for hver hele eller del av en måned som en retur ikke er innlevert når den burde ha vært. Maksimumsstraff er vanligvis 25% av skatten som forfaller, skattemyndighetene krever også renter på forfallen av saldo.

Trust Fund Recovery Penalty (TFRP)

Skattemyndighetene kan også pålegge en tillitsstraff for tillitsfond (TFRP)mot en person som er ansvarlig for å samle inn eller betale lønnsskatt og som med vilje (med vilje)unnlater å samle eller betale dem. Willfulness betyr at personen var klar over eller burde vært klar over kravet om å betale skatten og som med vilje ignorert eller var "tydelig likegyldig til kravene.""

Skattemyndighetene identifiserer en eller flere ansvarlige personer som har plikt til å betale disse skattene. En ansvarlig part kan være ansatt, styremedlem, bedriftsansvarlig, lønnstjeneste eller en tredjeparts betaler.

Straffens beløp er 100% av den ubetalte skatten basert på den totale ubetalte inntektsskatten tilbakeholdt, pluss ansattes del av tilbakeholdt FICA -skatter.

Bedrifter er ansvarlige for å betale tillitsfondskatt, men den ansvarlige personen i virksomheten kan personlig være ansvarlig for forsettlig manglende betaling. Hvis skattene ikke betales, kan skattemyndighetene gripe personens eiendeler eller sende inn en skattelovgivning mot deres personlige eiendom.

Statlige lover og straffer på omsetningsavgift

Hver stat har sine egne lover og straffer for urapportert og uinnsamlede omsetningsavgift. California belaster for eksempel renter og straffer for virksomheter for:

• Ikke innlevering av en omsetningsovergang, eller arkiverer den sent
• Ikke betaler omsetningsavgiften som er samlet inn eller innleverer den sent
• Ikke rapporterer skattepliktige transaksjoner
• Ikke få de nødvendige tillatelser eller lisenser

California har også et innkrevingskostnadsgjenvinningsgebyr for å dekke kostnader for å få betaling av forfallsbeløp fra fortiden.

New York pålegger i mellomtiden også strafferettslige straffer, inkludert bøter og fengselsstraff, for med vilje å ikke sende inn skatterapporter og samle inn og betale omsetningsavgift.

Florida har også lignende straffer og inkluderer 100% straff for forsettlig unnlatelse av å samle inn omsetningsavgift. Det tredje lovbruddet blir en forbrytelse, med forbrytelsesnivå avhengig av mengden uinnsamlet skatt.

Ta kontakt med statens taxibyrå for å finne forfallsdatoer for omsetningsavgiftsrapporter og betalinger.

Regnskap for Trust Fund -skatter

Skattene må holdes på en egen konto (vanligvis en gjeldskonto), slik at det er klart at skatten er et påløpt (akkumulert) ansvar for regnskapsformål. For omsetningsavgift er det "omsetningsavgift som skal betales", og for ansettelsesavgift er det "ansettelsesskatt som skal betales.""

Når du for eksempel registrerer et salg, må du registrere omsetningsavgiften separat fra inntekten, hvis du solgte noe for $ 10 og omsetningsavgiften var 7%, ville du samle inn $ 10.70. $ 10 registreres som inntekt og de 70 øre som "omsetningsavgift som skal betales."Etter datoen som kreves av staten (vanligvis kvartalsvis), kan du legge opp alle omsetningsavgifter som skal betales fra alle transaksjoner og send totalen til ditt statlige skattebyrå.

Mange virksomheter har en egen bankkonto for lønn, delvis for å holde disse tillitsfondskattene atskilt, slik at pengene ikke er brukt ved en feiltakelse.

Ofte stilte spørsmål (vanlige spørsmål)

Som betaler skatt på et tillitsfond?

Å betale skatt på et tillitsfond er ikke det samme som å betale tillitsfondskatt. Skatter på inntekt av tillitsfond avhenger av om tilliten er tilbakekall eller ugjenkallelig. Generelt blir skattepliktig inntekt fra en tillit overført til mottakere, som må betale skatten på deres personlige selvangivelse. Inntekter som ikke er distribuert til mottakere er skattepliktig for tilliten.

Hva er Trust Fund -skatter?

Tillitsfondsskatter er skatter som er samlet inn av en virksomhet. De er ikke det er virksomhetens eiendom, men holdes i tillit og må betales til et føderalt eller statlig byrå. De vanligste typene tillitsfondskatter er

• Ansettelsesskatter holdt tilbake fra ansattes lønn for føderale inntektsskatter og trygde- og Medicare -skatter
• Statlige og lokale omsetningsskatter samlet inn fra kunder

Bedrifter må sette av disse skattene og betale dem som kreves av føderale og statlige lover, eller betale straff for manglende betaling.

Hva er inkludert i skatter fra Employment Trust Fund?

Employment Trust Fund -skattene inkluderer:

• Føderal inntektsskatt tilbakeholdt fra ansattes lønn, basert på instruksjonene til den ansatte i skjemaet W-4 og skattetabellene
• Social Security and Medicare skatter (FICA -skatter) holdt tilbake fra den ansattes lønn, basert på inntektene deres for lønnsperioden

Arbeidsgivere må også betale føderal arbeidsledighetsskatt og arbeidsgiverdelen av Social Security og Medicare -skatter ved lov, men de er ikke stoler på fondsskatter fordi ansatte ikke trenger å betale dem.

Hva er en TFRP (tillitsstraff for tillitsfond)?

En tillitsstraff for tillitsfond (TFRP) er en straffe blir samlet inn fra virksomheter som ikke betaler ansettelsesskattene sine i tide. Straffen er lik den ubetalte saldoen i Trust Fund -skatten basert på beløpet som er tilbakeholdt pluss ansattes del.

Selv om virksomheten skylder skatten, blir skatten vurdert mot personen i virksomheten som er ansvarlig for å samle inn eller betale disse skattene og som med vilje ikke klarer å samle dem. Den ansvarlige personen kan være offiser, eier eller ansatt i en virksomhet.