Betalende selskap eller personlig inntektsskatt i Canada

Hva skjer hvis du ikke kan betale selskapsskatten eller personlig inntektsskatt i Canada? Først bør du sørge for at du arkiverer i tide. Selv om du skylder mer skatt enn du kan betale innen inntektsskattinnleveringsfristen, må du sende inn selvangivelse i selvangivelsen for å unngå straffefiler.

Når Canada Revenue Agency (CRA) har behandlet selvangivelsen, vil de sende deg et varsel om vurdering. Hvis det viser en inntektsskattesaldo på grunn av at du ikke kan betale umiddelbart, bør du kontakte et skattetjenestekontor, som vil hjelpe deg med å sette opp en gjensidig akseptabel betalingsplan.

Det er viktig å gi CRA beskjed om problemet og ordne en betalingsplan så raskt som mulig, fordi daglig sammensatt renter belastes på ubetalt inntektsskattesaldo, og starter på den årlige innleveringsfristen og fortsetter til du har betalt inntektsskatten du skylder i sin helhet.

Hvis du er i en situasjon der du ikke klarer å oppfylle dine skatteforpliktelser gjennom økonomisk motgang eller ekstraordinære omstendigheter, kan du gjelde for Canada Revenue Agency for å ha straffe og renter frafalt eller kansellert gjennom skattebetalernes hjelpeprogram.

Omstendigheter som kan være akseptable for CRA for lettelse fra straffer inkluderer alvorlig sykdom, tap av sysselsetting, naturkatastrofer osv. Mens CRA kan tilgi straffer og renter, vil de ikke generelt forhandle om å senke skatteregningen for skatteregningen.

Hvis du skylder mer skatt enn det som kan bli tilbakebetalt

Hvis du er i en situasjon der du ikke kan betale hele skattet som skyldes eller oppfylle en betalingsplan, vil du sannsynligvis trenge å konsultere med en konkurs -bobestyrer som kan forhandle med kreditorer (inkludert CRA) på dine vegne.

Merk at hvis virksomheten din er et eneste eierforhold eller partnerskap, er ikke dine personlige eiendeler adskilt fra virksomheten, så hvis du har tenkt å erklære konkurs kan dine personlige eiendeler bli beslaglagt for tilbakebetaling av gjeld. (Det er visse gjenstander som er fritatt for anfall, men dette varierer fra provins til provins avhengig av provinsielle handlinger og lover.) Det er to måter for deg (og din bobestyrer) å håndtere kreditorer.

Forhandle om et forbrukerforslag

Denne typen avtaler innebærer å forhandle om en delvis betaling av gjeldene dine til gjengjeld for kreditorene dine som tilgir det gjenværende beløpet. Et forbrukerforslag har en stor fordel for eneste eiere og partnere ved at i motsetning til konkurs er ikke dine personlige eiendeler ansvarlige for beslag.

Fra et kreditors synspunkt er et forbrukerforslag å foretrekke fremfor konkurs ved at det lar dem i det minste gjenopprette en prosentandel av den utestående gjelden - i en konkursprosess kan de miste 100%. For at CRA skal godta forbrukerforslaget ditt, må du overbevise dem om at du kan oppfylle vilkårene i forslaget. (Det hjelper hvis du ikke har hatt noen tidligere problemer med CRA som sene innleveringer, tapte betalinger osv.)

Erklærer konkurs

Hvis dette er det eneste alternativet, kan all gjeld (inkludert skatter) tilgis. Tillitsmannen er forpliktet til å sende inn selvangivelsen for årets periode frem til datoen du erklærte konkurs og en annen avkastning for perioden fra konkursen til slutten av kalenderåret (kalt en post-bankruptcy komme tilbake).

Hvis virksomheten din er et selskap

Hvis virksomheten din er innarbeidet og ikke kan overgå skatter som skyldes, er situasjonen noe annerledes. Tidligere ville direktører i et selskap i økonomiske vanskeligheter ofte bestemme seg for å betale andre kreditorer (for eksempel leverandører) før de overførte betalinger til CRA. For å motvirke disse endringene i lovene har gitt CRA større krefter i å gjenvinne ubetalte skatter, avhengig av om de skyldige beløpene er:

1. Uoverensstemmede kildefradrag som ansattes inntektsskatt, CPP og Employment Insurance (EI) er høy prioritet for innkreving av CRA og straffene for sen betaling er bratt. I en bedriftskonkurs blir CRA behandlet som en sikret kreditor og har generelt den første rettigheten til utvinning av uoverensstemmede kildefradrag. I tillegg kan selskapsdirektører holdes personlig ansvarlig hvis selskapets eiendeler er utilstrekkelige til å dekke beløpene som skyldes. Rettsmidler kan omfatte personlige anfall og/eller pynt av lønn.
2. GST/HST samlet på salg: Som med kildefradrag i en konkurs som fortsetter, kan styremedlemmene holdes personlig ansvarlig for manglende betaling av ubestemt GST/HST.
3. Ubetalte selskapsskatter i konkurs: CRA blir behandlet som en usikret kreditor og tildeler ikke ansvaret til direktørene.

Det er viktig å anerkjenne at kildefradrag og GST/HST -midler fra salg anses av lov å være holdt i tillit til CRA og ikke tilhører selskapet. Søk som alltid råd fra din regnskapsfører, skatteadvokat eller bobestyrer før du fortsetter.