Skattetips for frilanspersoner

Frilansere har full kontroll over sine skattesituasjoner, mer enn de som jobber som ansatte. Men uavhengighet kan komme til en pris. Freelancers står overfor en tyngre skattetrykk, og de har mer journalføringsansvar enn ansatte.

Noen spesielle skatteforhold gjelder frilansere og andre selvstendig næringsdrivende fagpersoner. Skatteplanlegging for selvstendig næringsdrivende begynner med å forstå hvordan du blir beskattet i utgangspunktet. 

Uavhengig entreprenør vs. Ansatt

En frilansprofesjonell er en uavhengig entreprenør. Skattemyndighetene har dette å si om reglene som skiller entreprenører fra ansatte:

"Du er ikke en uavhengig entreprenør hvis du utfører tjenester som kan kontrolleres av en arbeidsgiver (hva som skal gjøres og hvordan det skal gjøres). Dette gjelder selv om du får handlingsfrihet. Det som betyr noe er at arbeidsgiveren har den lovlige retten til å kontrollere detaljene om hvordan tjenestene utføres.""

En arbeidsgiver kan instruere deg om å rapportere på 9 a.m. på mandag og utarbeide en viss rapport. Som frilanser kan du kontraktsmessig gå med på å levere den rapporten på mandag, men når du faktisk gjør det, er det opp til deg.

Andre regler eksisterer også for å definere uavhengige entreprenører, angående hvordan arbeidstakeren blir betalt og om de mottar selskapets fordeler.

Skatter på selvstendig næringsdrivende inntekt

Uavhengige entreprenører beskattes på sin netto selvstendig næringsdrivende inntekt: deres brutto kvitteringer mindre avgiftsfritre forretningsutgifter. Dette netto beløpet beskattes deretter to ganger: en gang for vanlig føderal inntektsskatt og igjen for selvstendig næringsdrivende skatt.

Dette høres illevarslende ut, men det er ikke ganske Så ille som det høres ut. Frilansere betaler de samme føderale inntektsskattesatsene på inntektene som ansatte gjør. Selvstendig næringsskatt er det som tar en ekstra bit av frilansers inntjening.

Selvstendig næringsskatt består av Medicare og trygdeskatter. Du vil betale halvparten av disse skattene, og arbeidsgiveren din ville betale den andre halvparten, hvis du jobbet for en arbeidsgiver. Men frilanspersoner er deres egne sjefer, så de må betale begge halvdelene av disse skattene selv i form av selvstendig næringsdrivende skatt.

Selvstendig næringsdrivende skattesatser og terskler

Skatt for selvstendig næringsdrivende fungerer stort sett som en flat skatt. Én størrelse passer til alle-alle-betaler samme prosentandel for Medicare og Social Security. Men trygdeskatten gjelder bare inntekter opp til $ 137 700 i 2020 og $ 142 800 i 2021.

Social Security -skatten er 12.4% av nettoinntekten opp til terskel eller "lønnsbase", og Medicare -skatten er 2.9% av den totale nettoinntekten. Frilanspersoner betaler disse fulle prosentene. Ansatte betaler 6.2% og 1.Henholdsvis 45%, og arbeidsgiverne deres betaler de samme beløpene.

Forberedelse og innleveringsplan SE

Skattemyndighetene har et skjema for å beregne selvstendig næringsdrivende skatteschedule SE, som du må sende inn med skjemaet 1040 selvangivelse.

Hvis det er noen gode nyheter her, er det at du kan kreve et fradrag over linjen for halvparten av skatteplikten for selvstendig næringsdrivende på plan 1 i skjemaet ditt 1040. Men du må fremdeles legge inn den totale selvstendig næringsdrivende skatt du beregnet på planen SE på plan 2 i 1040.

Forberedelse og innleveringsplan C

Du kan komme til nettoinntekten din ved å fylle ut plan C med skjemaet 1040. Dette skjemaet er "overskuddet eller tapet fra virksomheten (eneeier)," og du må også sende den inn med selvangivelsen. Du er en eneste innehaver hvis du ikke er ansatt og ikke har tatt lovlige skritt for å sette opp virksomheten din i en annen form, for eksempel et selskap.

Plan C har fem deler. Total opp din alle frilansinntekter i del I. Ikke ta med noen inntekter du måtte ha tjent som ble rapportert på en W-2. Dette er ansattes inntekt og beskattes separat på skjemaet ditt 1040.

Mange entreprenører frilans i tillegg til å holde nede en vanlig jobb. Plan C gjelder bare inntekter mottatt for tjenester utført som en uavhengig entreprenør.

Du kan nå legge opp og trekke dine forretningsutgifter fra den totale inntekten i del II. Delene III gjennom V håndterer noen unike utgifter som du kanskje ikke har, for eksempel varelager eller bilutgifter.

Etter å ha fullført timeplanen C, vil du ha ditt selvstendig næringsdrivende inntektstall. Du vil angi det nummeret på planen SE, plan 1 og skjemaet ditt 1040.

Estimerte skattebetalinger

Arbeidsgiveren din vil holde tilbake inntektsskatt, trygdeskatt og Medicare -skatt fra lønnen din hver lønnsperiode og sende inn pengene til den føderale regjeringen på dine vegne, sammen med sitt eget bidrag til din trygd og Medicare. Men igjen er eneeiere sine egne sjefer, så de må ta seg av alt dette selv.

Internal Revenue Service foretrekker at du gjør det på en betal-som-du-gå-basis. Frilansere bør sende inn skattebetalinger gjennom året ved å overføre estimerte skatter. Dette kan bidra til å forhindre en kontantkris i april, i det minste hvis du estimerer riktig, fordi alle endelige skattebetalinger forfaller innen skattfristen 15. april de fleste årene.

Estimerte skatter forfaller kvartalsvis. Forfallsdatoene for skatteår 2021 er 15. april, 15. juni 15. september og 15. januar 2022. Det er viktig å planlegge og budsjettere disse skattebetalingene.

Skattemyndighetene utvidet den vanlige 15. april skatteinnlevering og betalingsfrist til 17. mai 2021, på grunn av omstendigheter relatert til pandemien. Skattytere i Texas, Oklahoma og Louisiana har til 15. juni 2021, på grunn av en erklæring om vinterstorm.

Noen tips

Fradrag for forretningskostnader spiller åpenbart en betydelig rolle i å hjelpe frilansere med å holde sine føderale skatter under kontroll. Jo mer legitime, kvalifiserende utgifter du har, jo mindre vil din skattepliktige inntekt være.

Den papiret du kjøpte forrige uke for kontoret ditt er fradragsberettiget. Få for vane å lagre alle kvitteringene dine, enten det er i papirform eller med en smarttelefon -app. Det skal være en kne-rykk reaksjon hver gang du bruker penger. Lagre kredittkort og kontoutskrifter også.

Sett deg ned med alt en gang i uken, mens alle disse kjøpene og betalingene fremdeles er friske i minnet ditt. Sorter dem ut. Som var forretningsutgifter? Som var personlig?

Plan C inkluderer linjer for noen av de vanligste fradragene for å veilede deg slik at du ikke savner noen, og du kan trekke andre også, selv om de ikke vises der, så lenge de er "vanlige og nødvendige."Dette betyr at de fleste andre i din arbeidslinje hevder de samme utgiftene du gjør, og at du ikke kunne produsere inntekter uten å bruke penger på dem-eller i det minste ville du ikke tjene så mye penger hvis du ikke gjorde det.

En typisk skatteplanleggingsstrategi for frilansere begynner med å holde oversikt over inntekter og utgifter etter hvert som året skrider frem, og beregner deretter estimerte skatter. Da kan du finjustere skatteplanleggingen din, kanskje ved å investere i en pensjonsplan eller optimalisere avskrivningsmetodene. Du kan sende skattemyndighetene hva du forventer at du skylder ved årets slutt.

Du kan foreta skattebetalinger oftere enn hvert kvartal. Noen frilansere har funnet ut at det kan være lettere på budsjettene deres å sende estimerte betalinger til skattemyndighetene månedlig, og dette er helt ok.

Etter at du har beregnet hvor mye du vil skylde kvartalsvis, del dette tallet med tre, og overføre dette beløpet hver måned. Det kan være lettere å betale $ 400 i måneden i stedet for $ 1200 kvartalsvis hvis inntekten din er relativt regelmessig og ikke svinger for mye fra måned til måned.

Du kan også komme i vanen med å holde tilbake en prosentandel for skatter fra hver betaling du mottar som eneeier og adskiller pengene på en egen konto til du er klar til å betale regjeringen.