Topp 9 spørsmål om innlevering av forretningsskatter

Passering av skattekutt og arbeidsloven (TCJA) i 2017 hadde noen store effekter på forretningsskatt. Skatteloven trådte i kraft i 2018, og den inkluderer noen plusser og minuser. De mulige fordelene for virksomheten din inkluderer:

• Et kutt i skattesatsen for selskaper til 21%
• Et ekstra skattekutt for kvalifiserte små bedrifter, inkludert eneste eiere, partnere og LLC -medlemmer
• Økninger i mengden av avskrivninger for førsteårs kjøp av forretningsutstyr, kjøretøyer og andre store billettartikler
• En skattekreditt for bedrifter som gir ansatte betalt familie permisjonstid

De nye begrensningene og grensene inkluderer:

• En grense for mengden av renteutgifter som større virksomheter kan trekke
• Eliminering av skattefradrag for underholdningsutgifter, med noen unntak
• Eliminering av fradrag for pendling av fordeler for ansatte

Mange andre regler og lover forblir de samme, men. Her er litt informasjon for å veilede deg når du går inn i skatteoppleveringssesongen.

01 av 09

Hvilken form bruker jeg for forretningsskatter?

Skjemaet du vil bruke for å arkivere forretningsskattene dine, avhenger av forretningstypen din:

• Forbered og filplan C, og inkluder det med din personlige selvangivelse hvis virksomheten din er et enkeltpersonforetak eller LLC med ett medlem.
• Filskjema 1065, et partnerskapsavkastning, samt plan K-1 for hver partner eller LLC-medlem, hvis virksomheten din er et partnerskap eller LLC med flere medlemmer.
• Bruk form 1120-s for S-selskaper.
• Bruk skjema 1120 for selskaper.

Du må også fullføre planen SE for beregning av skatter.

02 av 09

Når forfaller min virksomhet selvangivelse?

Endringer i forfallsdatoer for selskaps- og partnerskapsskatter trådte i kraft i skatteåret 2018.

Bedriftsskatter forfaller fire og en halv måned etter slutten av selskapets regnskapslige årsslutt. Selvangivelser forfaller 15. april for alle 31. desember-slutten C-selskaper.

I 2021 utvidet den føderale regjeringen skattelette til de som er berørt av vinterstorm i Texas og nabolandene. Alle virksomheter og personer som er berørt kan velge å utsette innlevering av selvangivelse og betale eventuelle skatter som forfaller til 15. juni 2021. Dette dekker avkastning som normalt skal forfalle 15. april, samt estimerte kvartalsskatter som forfaller 15. april og enhver virksomhetsavkastning på grunn av 15. mars.

Partnerskap og S Corporation selvangivelser forfaller 15. mars. Dette inkluderer LLCS-innlevering av flere medlemmer som partnerskap. 

Forfallsdatoen er 15. april for Sole Innehoror og Single-Member LLC Businesses innleveringsplan C med deres personlige selvangivelse. 

Skattemyndighetene utvidet til 17. mai 2021, innleveringsfristen for individuelle selvangivelser, som inkluderer eneste eiere og LLC-virksomheter med ett medlem ved bruk av plan C. Dette er også forfallsdato for betaling, selv om det fortsatt skyldes regelmessig estimert skatt.

Virksomheten din kan søke om forlengelse for å sende inn selvangivelse, men utvidelsen unntar deg ikke fra din plikt til å foreta skattebetalinger i tide innen den opprinnelige forfallsdato. Innlevering for forlengelse er ikke nødvendig hvis du kvalifiserer for katastrofehjelp og planlegger å arkivere innen 15. juni.

03 av 09

Hvilken informasjon trenger jeg for å sende inn selvangivelsen?

Den viktigste beregningen som alle forretningstyper vil trenge for innlevering av skatte. Du trenger også poster for fradrag du hevder, og for kjøp av forretningsmidler som kjøretøy og utstyr.

04 av 09

Hvilke andre skatteendringer trenger jeg å vite om?

Du trenger kanskje også litt tilleggsinformasjon for å fullføre selvangivelsen:

• Skattemyndighetens standard virksomhets kjørelengde var 57.5 cent per kilometer i 2020. Prisen falt til 56 øre i 2021.
• Det maksimale beløpet for en ansattes inntekt som er underlagt trygdeskatt var $ 137 700 i 2020. Dette øker til $ 142 800 i 2021.

05 av 09

Hvordan beregner jeg kostnadene for solgte varer for plan C?

Kostnad for solgte varer er en viktig beregning for bedrifter som produserer eller selger produkter. Resultatet av denne beregningen påvirker virksomhetens nettoinntekt.

Kostnad for solgte varer (COGs) beregnes fra og med varekostnadene dine, og legger deretter til kostnadene for ekstra varelager produsert eller kjøpt i løpet av året. Trekk kostnadene for å avslutte varelageret fra totalen. Resultatet er kostnadene for solgte varer.

COGS er inkludert i plan C for eneste eiere, så vel som i andre forretningsskatterapporter for partnerskap og selskaper.

06 av 09

Hvordan arkiverer jeg min selvangivelse?

Det beste alternativet er å arkivere føderale inntektsskatter på nettet, enten ved e-arkivering, gjennom skatteforberederen din, eller ved å bruke skatteforberedelsesprogramvare. E-filsystemet inkluderer to måter å betale og to typer e-arkivering, avhengig av hvilken type skjema som blir arkivert. Du kan også e-fil og betale ved hjelp av debet- eller kredittkort.

07 av 09

Hva om jeg ikke kan betale skatteregningen min akkurat nå?

Straffer og renter vil begynne å påløpe hvis du ikke kan betale skatten din innen forfallsdato for retur, men skattemyndighetene gir noen sene betalingsalternativer.

Sen gebyrer gjelder ikke de som er berørt av vinterstorm i Texas og nabolandene som innleverer alle avkastninger og betaler alle skatter som skyldes 15. juni 2021.

Du kan kanskje få en kort 120-dagers forlengelse, selv om renter og straffer fortsatt vil gjelde. Du kan også be om en avdragsplan for å betale over en lengre periode, eller du kan betale med et kredittkort eller debetkort for et gebyr. Gebyret belastes vanligvis av kortutstederen, ikke av skattemyndighetene.

08 av 09

Må jeg arkivere hvis jeg ikke skylder noen forretningsskatter?

Hver virksomhet må utarbeide og sende inn en selvangivelse, selv om den ikke hadde noe overskudd for året. En virksomhetsinnlevering i plan C bør omfatte informasjon om forretningsskatt med sin personlige selvangivelse, og det kan være studiepoeng fra virksomheten som kan gjelde for dine personlige skatter.

09 av 09

Hva med selvstendig næringsdrivende skatter?

Enehavere, partnere og medlemmer av LLC-er må betale selvstendig næringsdrivende skatt (Social Security and Medicare), i tillegg til inntektsskatt for forretningsinntekter. Ansatte enkeltpersoner delte disse skattene og betaler halvparten mens arbeidsgiverne betaler den andre halvparten, men selvstendig næringsdrivende må betale hele beløpet. Beregn din selvstendig næringsdrivende skatt på planen SE, og inkluder den med selvangivelsen.