8 Skattestrategier for små bedrifter for å redusere inntektsskatten i Canada

Det er mange måter for små bedrifter å lovlig redusere inntektsskatten i Canada. Denne guiden tilbyr noen av de beste strategiene for å senke skatten din og oppbevare mer penger i virksomheten din.

Merk at noen av disse bare gjelder for personer som kjører eneeier eller partnerskap og innleverer inntektsskatten sin ved hjelp av en T1 personlig selvangivelse.

1. Samle alltid kvitteringer

Å drive en virksomhet er tidkrevende, og noen forretningsfolk kan ikke gidder å få eller beholde kvitteringer for "små" ting. Parkeringsavgiften på vei for å møte en klient, de få brevene du sendte, kan du sende posen med kaffe du plukket opp for kontoret-alle disse små tingene kan virkelig legge opp i løpet av et år.

Maksimer inntektsskattedragene dine ved å samle inn kvitteringene for alle kjøpene dine som er eller kan være forretningsrelaterte og registrere og arkivere dem på riktig måte.

Husk at Canada Revenue Agency (CRA) normalt ikke aksepterer kredittkortuttalelser som bevis på utgifter. Du må oppbevare de opprinnelige kvitteringene i tilfelle de blir bedt om av CRA.

2. Administrer dine RRSP- og TFSA -bidrag

Den registrerte pensjonsspareplanen (RRSP) og skattefrie sparekontoer (TFSA) er utmerkede skattefradrag for småbedriftseiere, spesielt for eneste eiere eller partnere.

Hvorvidt du skal gi maksimalt RRSP -bidrag hvert år, avhenger av hvor mye inntekten din svinger fra år til år. Skattebesparelsene fra et RRSP -bidrag er basert på din marginale skattesats, og siden noen eller alle det tillatte RRSP -bidraget kan føres videre til påfølgende år, har du det bedre å spare RRSP -bidrag i mange år der du forventer en høyere inntekt.

Hvis din lille bedrift er strukturert som et selskap, er situasjonen mer sammensatt. RRSP -bidragsnivåer er basert på opptjente inntekter fra lønn, så hvis du velger å motta noen eller hele inntekten din i form av utbytte, vil dette redusere eller eliminere RRSP -bidraget ditt.

Som navnet tilsier, tillater TFSA deg å skjule sparing og investeringsinntekter fra skatt. Inntekt og kapitalvurdering fra aksjer, obligasjoner eller andre rentebærende instrumenter er skattefritt i en TFSA. Hvis du har maksimalt ut RRSP-bidragene dine og trenger et skattefritt sted å sette kontanter eller investeringer, er TFSA et godt valg.

3. Maksimere tapene dine som ikke er ledige

Tilsvarende, hvis virksomheten din har et tap som ikke er et kapital (definert som når utgiftene dine overstiger inntekten din for virksomheten) i løpet av et hvilket.

Ikke -kapital tap som skjedde etter 2005 kan brukes til å oppveie andre personlige inntekter i et gitt skatteår, ved å føre dem tilbake til tre år eller fremover opptil 20 år. Det kan være mer fornuftig for deg å føre tapet ditt som ikke er viktig for å gjenopprette inntektsskatt du allerede har betalt, eller for å videreføre det for å oppveie en større skatteregning i fremtiden enn det gjør for å bruke det i skatteåret. Kapitaletapet skjedde.

4. Øk veldedige inntektsskattekreditt

Veldedige donasjoner til registrerte kanadiske veldedige organisasjoner eller andre kvalifiserte ferdige tjener deg skattekreditt. Og veldedige donasjoner som utgjør over $ 200 gir deg en høyere skattekreditt fordi de blir vurdert til en høyere pris.

For å maksimere veldedige inntektsskattekreditt, kan du vurdere å gi mer til de registrerte veldedighetsorganisasjonene du ønsker i år. Hvis du tjener $ 30 000 i inntekt og gir enda 5% av inntekten din, vil de heldige veldedighetene få $ 1500, og du vil motta et fint fradrag. Vær imidlertid oppmerksom på at ikke -registrerte kanadiske veldedige organisasjoner, amerikanske veldedige organisasjoner og politiske partier ikke regner som veldedige skattefradrag.

5. Strategiser kapitalkostnadsgodtgjørelsen

De fleste kanadiske eiere av små bedrifter vet at i stedet for bare å trekke kostnadene for den avskrivbare eiendommen de har skaffet seg for å bruke i virksomheten i et bestemt år, må de trekke kostnadene for den avskrivbare eiendommen over en periode på år, gjennom en kapital Kostnadsgodtgjørelse (CCA) krav.

Men mange eiere av små bedrifter er ikke klar over at de ikke trenger å kreve CCA i året det skjer. CCA er ikke et obligatorisk skattefradrag, så du kan bruke så mye eller så lite av CCA -kravet ditt i et bestemt skatteår som du ønsker, og føre en ubrukt del fremover for å bidra til å oppveie en større inntektsskattregning i fremtiden. Det gir ikke mening for deg å ta ditt fulle CCA -krav fra et år at du har liten eller ingen skattepliktig inntekt.

En annen måte å maksimere CCA -kravet ditt er å kjøpe (og selge) eiendelene dine til rett tid. Du vil kjøpe nye eiendeler før slutten av regnskapsåret og selge gamle eiendeler etter inneværende regnskapsår.

Vær imidlertid oppmerksom på 50% -regelen: I året du anskaffer en eiendel, kan du vanligvis bare kreve 50% av CCA som du normalt vil kunne kreve. Og i noen tilfeller betyr regelen "tilgjengelig for bruk" at du ikke kan kreve kapitalkostnadsgodtgjørelse før det andre skatteåret etter at du har kjøpt en eiendel.

6. Del inntekten din

Denne skattestrategien for små bedrifter lar deg dra full nytte av de marginale skattesatsforskjellene. Jo høyere inntekt, jo høyere marginale skattesats i Canada. Ved å overføre en del av inntekten til et familiemedlem med lavere inntekt, for eksempel en ektefelle eller barn, kan du redusere den marginale skattesatsen på inntekten.

Dette er en spesielt kraftig skattestrategi for eiere av små bedrifter med barn i videregående skolealder. Anta at du ansatte din 19 år gamle datter i virksomheten din, og betalte henne en lønn på til sammen $ 10.000. På grunn av den grunnleggende fritaket for personlig inntektsskatt, ville hun betale veldig lite inntektsskatt, og ville ha et fint reiregg for å betale for utdannelsen sin. I mellomtiden har du loppet 10.000 dollar av inntekten for året, og reduserte inntektsskatten du personlig skylder.

Hvis du har tenkt å ansette et familiemedlem i virksomheten din, kan du holde kravene dine rimelige og fullføre alle papirene som du ville gjort når du ansetter en ansatt eller entreprenør (la dem faktura deg for utført arbeid). Å ansette ektefellen din for tusenvis av dollar i måneden i noen timers arbeid med å svare på telefonen eller arkivere er en sikker måte å tiltrekke seg oppmerksomheten til CRA og få dine krav avvist.

Reglene for inntektsplitting er komplekse og har blitt skjerpet nylig, så vær sikker på at du kjenner gjeldende CRA -retningslinjer før du planlegger dette fradraget.

7. Se etter hjemmebaserte forretningsfradrag

Driver du virksomheten din ut av hjemmet ditt? I så fall kan det være flere fradrag tilgjengelig for deg. Selv om ikke enhver virksomhet er egnet for en hjemmebasert virksomhet, har hjemmebaserte virksomheter fordeler når det gjelder inntektsskatt.

Foruten fradrag for forretningsbruk av hjemmet, kan hjemmebaserte bedriftseiere trekke en del av mange hjemmelaterte utgifter, for eksempel varme, strøm, vedlikehold av hjemmet, rengjøringsmateriell og boligforsikring. Hvis du eier hjemmet ditt, kan du også trekke deler av eiendomsskatt og pantelånsrenter.

8. Innlemme virksomheten din?

En grunn til at mange eneste eiere og partnere innlemmer sine virksomheter, er på grunn av skattemessige fordeler ved inkorporering. Den mest kjente av disse skattemessige fordelene er skattefradraget med små bedrifter, der inntekten til å kvalifisere kanadisk-holdte selskaper beskattes til en spesiell "redusert" rente. For kanadisk-kontrollerte private selskaper som krever småbedriftsfradrag, er netto skattesats 9%. For andre typer selskaper er selskapets skattesats 15%.

Imidlertid vil inkorporering av virksomheten din som en skattestrategi bare være effektiv hvis virksomheten din har vokst nok til at inkorporering er verdt. Du trenger ikke bare å ha en betydelig inntekt for å oppveie kostnadene ved inkorporering, men du må også være forberedt på å forlate nok av virksomhetsinntektene dine i selskapet for å dra nytte av bedriftsskattedatral.

For eksempel, hvis du driver en inkorporert virksomhet og selskapets fortjeneste i et gitt år er $ 60 000, men du tar $ 60 000 fra selskapet i lønn, blir $ 60 000 skattlagt akkurat som din personlige (T1) inntekt ville være, og gjør inkorporering meningsløs.

Begynn å redusere inntektsskatten din i dag

Selv om ikke alle disse strategiene vil fungere for alle små bedrifter, har forhåpentligvis denne listen fått deg til å tenke på skatteplanlegging. Mengden av inntektsskatt du betaler er ikke skrevet i stein. Det er juridiske, noen ganger enkle ting du kan gjøre for å redusere inntektsskattforslaget for forretningsskatter som du kan begynne å søke i dag.