Er alle ideelle organisasjoner skattefrie?

Det er lett å forveksle om ideelle organisasjoner og skattekode. Det er mange typer ideelle organisasjoner i den føderale skattekoden, som ikke alle er helt skattefrie.

For å komplisere saker mer, er alle 501 (c) (3) organisasjoner delt inn i offentlige veldedige organisasjoner og stiftelser.

I denne artikkelen vil vi bare fokusere på kravene til å bli en 501 (c) (3) veldedig organisasjon, også kalt en offentlig veldedighet, og hvordan man oppnår skattefritak.

Hva betyr det å være skattefri?

La oss først avklare hva skattefrie betyr. Mange ideelle organisasjoner er fritatt for de fleste føderale inntektsskatter og noen statlige skatter, for eksempel salgs- og eiendomsskatt. Donorer kan også være i stand til å ta skattefradrag for donasjonene sine til disse organisasjonene.

Noen ideelle organisasjoner (de utpekte 501 (c) i skattekoden) nyter den første fritaket, men ikke den andre.For eksempel er ditt lokale handelskammer sannsynligvis en 501 (c) (6), som er skattefri.Rekreasjonsklubben din kan være en 501 (c) (7), som også er skattefri.Men ingen av disse organisasjonene mottar donasjoner og kan derfor ikke gi en personlig skattefritak til medlemmene. De er medlemsbaserte organisasjoner, og medlemskontingent er ikke skattefrie.

Den mest kjente skattemessige betegnelsen for veldedige ideelle organisasjoner er 501 (c) (3). Disse organisasjonene mottar fritak for inntektsskatt, og deres givere kan ta skattefradrag for donasjonene sine.Visse andre organisasjoner kan også motta skattefradrag.

Er alle 501 (c) (3) aktiviteter som er fritatt for skatt?

Det er noen aktiviteter som en veldedig ideell organisasjon kan beskattes, vanligvis som en ikke -relatert forretningsaktivitet.Det kan oppstå når en nonprofit driver en forretningsforetak for å supplere inntekten, og når den aktiviteten ikke er relatert til ideelle organisasjoner eller formål. 

På samme måte kan enkeltpersoner bare ta et personlig skattefradrag når de donerer til en veldedighet som er kvalifisert, og hvis de spesifiserer fradragene sine på selvangivelsen. 

Veldedige ideelle organisasjoner må gjelde for skattemyndighetene for 501 (c) (3) status. Det tildeles ikke automatisk.

Noen veldedige aktiviteter og grupper velger å ikke søke om 501c3 -status fordi de er små eller midlertidige. Disse veldedige organisasjonene velger å være ikke -inkorporerte ideelle organisasjoner.

Kirker og religiøse organisasjoner eller trosbaserte ideelle organisasjoner blir også behandlet litt annerledes enn "offentlige" veldedige organisasjoner. For eksempel trenger de ikke å arkivere årlige skatteregninger.

Kort sagt, ingenting er enkelt, spesielt når det gjelder den amerikanske skattekoden.

Blir en veldedig ideell organisasjon

Veldedige ideelle organisasjoner som ønsker å bli 501 (c) (3) skattefrie må oppfylle disse kvalifikasjonene:

Organisasjonstesten

Skattefrie ideelle organisasjoner må være organisert for et lovlig formål i en av disse kategoriene:

• Utdanning
• Religiøs
• Veldedighet
• Vitenskapelig
• Litterær
• Testing for offentlig sikkerhet
• Fremme visse nasjonale eller internasjonale amatøridrettskonkurranser
• Forhindrer grusomhet mot barn eller dyr

Kvalifisering som offentlig støttet

Offentlige veldedige organisasjoner må motta minst en tredjedel av inntektene fra offentlige kilder. Offentlige veldedige organisasjoner tjener publikum og må støttes av publikum.

Skattemyndighetene definerer offentlig støtte som "... fra statlige enheter, fra bidrag gitt direkte eller indirekte av allmennheten, eller fra en kombinasjon av disse kildene.""

Den økonomisk stabile veldedigheten skal ha en kurv med inntekt som mest består av offentlig finansiering.

Den politiske testen

Organisasjoner som søker 501 (c) (3) Status må si eksplisitt i sine organiseringspapirer at de ikke vil delta i noen politisk kampanje på vegne av noen kandidater eller gjøre utgifter til politiske formål.Det er 501 (c) grupper, for eksempel 501 (c) (4), som kan delta i disse aktivitetene, men ikke 501 (c) (3) organisasjoner.

Organisasjonen din kan miste sin skattefrie status hvis ikke denne forskriften blir fulgt.

Asset -testen

En nonprofits charter må oppgi at det forbyr fordeling av eiendeler eller inntekter til enkeltpersoner (bortsett fra som rettferdig kompensasjon for deres tjenester). Organisasjonen må også eksplisitt oppgi at den ikke vil bli brukt til personlig gevinst eller fordel for grunnleggerne, ansatte, støttespillere, pårørende eller tilknyttede selskaper.

Avslutningsvis, før du begynner på reisen til skatteopplegg, må du sørge for å forstå hvilken type organisasjon du vil søke om og gjøre en studie av alle kravene før du starter.