Er reparasjoner på en utleie av leieboliger?

Eiere av leieboliger har lov til å ta mange unike fradrag på skatten sin. En type innebærer vedlikeholds- og reparasjonsutgifter. Hvis du er en ny utleier eller nettopp har måttet gjøre din første store reparasjon, er her du trenger å vite. 

Er reparasjoner av fradragsberettiget?

Det korte svaret er ja. Hvis du er utleier, er du i stand til å trekke hele kostnaden for en reparasjon utført på en leiebolig på skatten din. Fradrag reduserer din skattepliktige inntekt, så i hovedsak kan du multiplisere kostnadene for reparasjonen med skattesatsen for å bestemme hvor mye du kan spare i skatt.

Reparasjon vs. Forbedring

Generelt er reparasjoner og vedlikehold fullt ut fradragsberettiget i året de er fullført hvis de er ferdige for å holde eiendommen din i god driftstilstand. De ville ikke kvalifisere seg hvis de er forbedringer som er ment å øke verdien av leieboligen.

Kostnaden for forbedringer blir gjenvunnet gjennom avskrivninger som må overtas over eiendommen til eiendommen. 

Reparasjoner gjøres vanligvis i mye mindre skala enn forbedringer og oppgraderinger. For å kvalifisere for å trekke reparasjonen, må det være et rimelig beløp basert på reparasjonen. Noen hundre dollar for å reparere kjøleskap eller noen tusen dollar for å reparere et tak ville være rimelig.

Eksempler på reparasjoner

Reparasjoner gjenoppretter et element til sin opprinnelige tilstand eller returner den til en brukbar tilstand uten å øke verdien av eiendommen. Eksempler på skattefradragsreparasjoner inkluderer:

• Reparere en del av taket
• Reparere et hull i en vegg
• Lakkerer tregulv
• Bytte ut et sprukket vindu
• Erstatte sprukne gulvfliser
• Reparere en lekkende oppvaskmaskin
• Snaking en tilstoppet kloakklinje

Eksempler på forbedringer

Forbedringer er vanligvis mer omfattende og kostbare enn reparasjoner. Eksempler på forbedringer inkluderer:

• Erstatte et helt tak
• Erstatte laminatgulv med tregulv
• Oppgradering av svarte apparater til apparater i rustfritt stål
• Legge til en oppvaskmaskin til et kjøkken som ikke hadde en
• Legge til sentral klimaanlegg
• Legge til en kortstokk
• Erstatte sidespor på hele eiendommen

Tips for å trekke reparasjoner

• Forsikre deg om at den oppfyller definisjonen av vedlikehold eller reparasjon: For å trekke fra ett skatteår, må det betraktes som en reparasjon og ikke en forbedring. Reparasjoner er nødvendige, nyttige og rimelige kostnader. Reparasjoner gjenoppretter noe til sin tidligere tilstand; De tilfører ikke verdi.
• Hold detaljerte poster: Når du hevder noe på skatten din, er det viktig å ha bevis i tilfelle du noen gang blir revidert, og reparasjoner og vedlikehold er ikke annerledes. Sørg for å oppbevare kvitteringer av kjøpte materialer og fakturaer for reparasjoner utført av noen du har ansatt. Hold også alle forespørsler fra leietakere, siden det er bevis på at gjenstander må løses.
• Ta bilder: Å ta bilder gir visuelt bevis på reparasjonen og bekrefter at det ikke ble utført oppgraderinger som ikke ville kvalifisere seg.
• Ikke avfeie for å gjøre forbedringer: Selv om du kanskje kan trekke fra hele kostnaden for en reparasjon på skatten din, kan det å utføre en forbedring på eiendommen din tillate deg å samle inn en høyere månedlig leie fra leietakeren din.