Forberedelse av forretningsskatt og innlevering av spørsmål

• Må jeg sende inn en forretningsovergang? 
• Kan jeg bruke skatteprogramvare for forretningsskattene mine? 
• Hvordan beregner jeg forretningsinntekter? 
• Hvordan finner jeg forretningsfradrag? 

Du finner svar på disse og andre spørsmål om å utarbeide forretningsskattene dine, i denne artikkelen. 

I 2020 var det flere nye skattekreditter og annen skatterelatert lettelse opprettet for bedrifter og enkeltpersoner. Se denne artikkelen om hvordan lovendringer kan påvirke selvangivelsen i 2020.

Før du begynner å jobbe med forretningsskattene dine, kan du gjennomgå forretningsskattendringene fra 2017 skattekutt og arbeidsloven:

• Et nytt fradrag på 20% på netto forretningsinntekt, kalt et fradrag for kvalifisert forretningsinntekt (QBI), i tillegg til utgiftsfradrag
• Fjerning av noen fradrag, inkludert utgifter til forretningsunderholdning
• Høyere avskrivningsgodtgjørelser, og
• En ny familie permisjon skattekreditt tilgjengelig for små bedrifter (utvidet gjennom 2020) som tilbyr fordeler med medisinsk permisjon til ansatte.

01 av 07

Må jeg sende inn en forretningsovergang?

Svaret er alltid "ja."Hvis du har inntekt og ikke klarer å sende inn en selvangivelse, kan du pådra deg bøter og straffer fra skattemyndighetene. Selv om virksomheten din har tap, eller virksomheten din var inaktiv, må du sende inn en skatterapport. Et forretningstap kan faktisk hjelpe deg fordi det kan redusere den totale inntekten din på din personlige selvangivelse.

Du må rapportere alle forretningsinntekter, inkludert inntekt rapportert på skjema 1099-NEC som en uavhengig entreprenør, på din personlige selvangivelse. Så det er bare fornuftig å ta tillatte fradrag for å redusere den skattepliktige inntekten. Det krever ikke mye å være en "ekte" virksomhet; Du trenger bare å operere som en virksomhet, holde virksomhet og personlige poster separate, og vise at du prøver å tjene penger.

Denne IRS -prosessen leder deg gjennom et intervju for å se om du trenger å sende inn en føderal selvangivelse.

02 av 07

Kan jeg bruke skatteprogramvare for å utarbeide en forretningsovergang?

Skatteprogramvare er fokusert på personlige selvangivelser, men de fleste av de beste forretningsskatteprogramvarene har versjoner som inkluderer plan C (for eneste eierandeler og LLC med ett medlem). Noen har også versjoner som guider deg gjennom prosessen med å utarbeide selvangivelse og selskap. Sjekk detaljene for programvaremerket og versjonen for å sikre at skjemaet du ønsker er inkludert.

03 av 07

Trenger jeg en CPA for å utarbeide selvangivelsen?

Hvis du har en enkel tidsplan C selvangivelse, kan det hende du kan bruke skatteprogramvare eller fylle ut skjemaet selv, hvis du vet hva du gjør. Men hva hvis du savner noe? Mangler et viktig fradrag kan koste deg penger og føre til at du betaler høyere skatt.

Du må også fullføre planen SE for selvstendig næringsdrivende skatt (Social Security and Medicare skatt for forretningsinntekter) og inkludere disse skattene i din personlige selvangivelse.

Skatteforberedere ved store walk-in skatteforberedelsesfirmaer er mye mindre kjent med forretningsskatter enn personskatteskjemaer. De vet kanskje plan C, men ikke et partnerskap eller selskapsavkastning.

Partnerskap og selskapsforhold er komplisert. De innebærer å utarbeide en egen selvangivelse for virksomheten og deretter en plan K-1 for hver aksjonær eller partner. Og det er mange fallgruver underveis.

Du kan finne en CPA eller få hjelp fra en kvalifisert forretningsskattforberedende, som en påmeldt agent. I alle fall er det ofte verdt pengene å få hjelp med en forretningsovergang.

04 av 07

Hvordan bestemmer jeg forretningsinntektene mine?

Før du utarbeider din selvangivelse, må du sette sammen en resultatregnskap, ofte kalt en "P&L" eller fortjeneste-. Denne uttalelsen viser alle kilder til forretningsinntekt, og viser deretter alle utgiftene. Inntekt minus utgifter lik nettoinntekt. Du må også inkludere byttehandel på din selvangivelse.

Hvis du forbereder en forretningsovergang for en virksomhet som lager eller selger et produkt, må du inkludere en kostnad for solgte varer som er solgt, for å vise endringen i verdien av varer gjennom årets tid.

05 av 07

Er alle forretningsutgifter fradragsberettiget? Hvordan vet jeg hvilke som ikke er fradragsberettiget?

Nesten alle forretningsutgifter er skattefradrag, så lenge:

• Du kan bevise at du er i en legitim virksomhet og prøver å tjene penger, og
• Du kan bevise forretningsformålet for hver kostnad.

Å holde utmerkede poster som er nøkkelen til å trekke virksomhetsutgifter. Den vanligste feilen gjort av bedriftseiere er ikke å føre poster for forretnings kjørelengde og for måltider og underholdningsutgifter.

Noen utgifter kan ikke trekkes av en virksomhet fordi skattemyndighetene ikke anser dem som legitime forretningsutgifter. For eksempel kan politiske bidrag, bøter og straffer, medlemskap i en sosial eller sportsklubb og pendlingskostnader ikke trekkes. Les mer om forretningsutgifter som ikke kan trekkes.

06 av 07

Må jeg betale selvstendig næringsdrivende skatt?

Hver skattyter betaler trygd og medicare skatt på inntekt. Ansatte betaler denne skatten (kalt FICA -skatt) gjennom tilbakeholdelse, og deres arbeidsgivere betaler den andre halvparten av det nødvendige skattemengden. Selvstendig næringsdrivende betaler hele beløpet av denne skatten (kalt SECA-skatt) ved å betale selvstendig næringsdrivende skatt på netto skattepliktig inntekt for sin virksomhet.

For å finne ut om du må betale selvstendig næringsdrivende, må du vite om du er en ansatt eller bedriftseier. Hvis du eier og driver en liten bedrift, er du bedriftseier og betaler selvstendig næringsdrivende skatt. Partnere og LLC -medlemmer er inkludert i denne kategorien.

Hvis du er aksjonær eller offiser i et selskap, er du også en ansatt, og du betaler FICA -skatt på lønnen din. Du betaler ikke selvstendig næringsdrivende skatt.

Social Security-delen av selvstendig næringsdrivende skatt, som trygdeskatt betalt av ansatte, øker din valgbarhet for trygdeytelser når du går av med pensjon eller hvis du blir deaktivert.

07 av 07

Hvordan påvirker forretningsskattene mine min personlige selvangivelse?

Din del av forretningsskatten er inkludert i din personlige selvangivelse, avhengig av hvilken type virksomhet du eier.

Når du gjør småbedriftsskatter, arkiverer eiere en plan CFor hver virksomhet de eier, og nettoinntekten fra denne planen C går på linje 12 på første side av din personlige selvangivelse (skjema 1040 eller 1040-SR). Så inntektene fra virksomheten din er direkte skattepliktig for deg, med samme kurs som din andre inntekt.

Eiere av partnerskap (inkludert medlemmer av LLCs innlevering av flere medlem. Planlegg K-1-inntekt er inkludert på hver partnerens selvangivelse og beskattes sammen med andre inntektskilder.

På samme måte mottar også eiere av selskaper og S-selskaper en plan K-1 som viser sin andel av inntektene fra selskapet, og K-1-inntekten er inkludert på deres personlige selvangivelse.