Kanadiske skatteregler om utenlandsk forretningsinntekt

Behandle utenlandske forretningsinntekter på samme måte som du vil håndtere forretningsinntekter fra kanadiske kilder når du innleverer din kanadiske selvangivelse. Hvis du er eneeier eller en del av et partnerskap, kan du rapportere utenlandske inntekter som en del av din virksomhet eller profesjonelle inntekter på skjema T2125: Uttalelse av forretnings- eller profesjonell aktiviteter.

Valutakurser

Siden utenlandske inntekter må konverteres til kanadiske dollar, råder Canada Revenue Agency (CRA) ved bruk av Bank of Canada valutakurs som var i kraft på den dagen du mottok inntekten eller bruker den gjennomsnittlige årlige valutakursen.

Anta for eksempel at du er i Canada og gjør litt arbeid for en amerikansk klient, som sender deg en sjekk i u.S. dollar. Det blir konvertert til kanadiske midler når du setter det inn på den kanadiske forretningskontoen din, og du registrerer den i forretningsregistrene dine. Når du fyller ut ditt personlige T1 inntektsskatteskjema, er denne utenlandske inntekten en del av de totale forretningsinntektsberegningene.

Imidlertid, hvis du faktisk utfører arbeidet ditt i et fremmed land, for eksempel USA, kan det hende du må betale inntektsskatt i det landet.

U.S. baserer inntektsskattesystemet for statsborgerskap og hvor arbeidet utføres, i motsetning til Canada, som baserer inntektsskattesystemet på bosted.

For ytterligere å komplisere forholdene, noen stater i U.S. har statlig inntektsskatt, og noen gjør det ikke. Du kan ende opp med å måtte sende inn en selvangivelse med Internal Revenue Service (IRS) og betale amerikanske skatter.

Ansett bosted

Hvis du tjener hele eller deler av utenlandske inntekter fra å jobbe i utlandet, må du fortsatt sende inn en kanadisk selvangivelse hvis du blir ansett som bosatt i Canada for skatteformål. Generelt regnes du som bosatt hvis du opprettholder "betydelige boligbånd med Canada," ifølge CRA. Dette inkluderer:

• Å eie et hjem i Canada
• Å ha en ektefelle eller barn i Canada
• Har personlig eiendom i Canada, for eksempel kjøretøy, møbler osv.
• Å ha helseforsikring i en kanadisk provins eller territorium
• Å ha kanadiske bankkontoer, kredittkort, investeringskontoer osv.

Hvis du regnes som bosatt i Canada, må du sende inn en kanadisk selvangivelse og rapportere alle innenlandske og utenlandske inntekter. Hvis du har tjent inntekt i utlandet og betalt skatt på inntekten i landet det ble tjent, vil du bli kreditert den utenlandske skatten på din kanadiske selvangivelse.

Hvis du tjente $ 30 000 av inntektene fra å jobbe i USA og du sendte inn en u.S. selvangivelse og betalte $ 5000 i u.S. Skatter, du vil fremdeles rapportere $ 30.000 av u.S. Inntekt på din kanadiske selvangivelse. Fordi Canada og U.S. ha en skatteavtale du vil bli kreditert de $ 5000 du betalte i u.S.

Merk at du kanskje må betale ekstra skatt på utenlandsk inntekt hvis den kanadiske satsen er høyere. Så i eksemplet ovenfor, hvis den kanadiske skattesatsen på $ 30 000 av inntektene var $ 7000, måtte du betale ekstra $ 2000 i skatt i Canada.

Hvis du kvalifiserer som ikke-bosatt for skatteformål, trenger du ikke å sende inn en kanadisk selvangivelse.

Skatteavtaler

For å unngå dobbeltbeskatning har Canada skatteavtaler med mer enn 80 land, inkludert USA, Mexico, Storbritannia, Frankrike, Tyskland, Italia og Kina. Canadas finansdepartement har en liste over skatteavtaler som for tiden er gjeldende. Skatteavtaler begrenser generelt beløpet som skal betales til det du vil betale i ditt bostedsland. Imidlertid kan traktatbestemmelser variere betydelig fra land til land. Hvis du har forretningsinntekter fra et land som ikke har en skatteavtale med Canada, kan du avvikle å betale dobbeltskatter.

Noen land kan kreve at du gir et kanadisk bostedssertifikat for å bevise at du bor i Canada og fritar deg for å betale skatt i deres jurisdiksjon. For å få sertifikatet, kan du søke på CRA. Noen land kan også ønske at bostedssertifikatet skal autentiseres.

Konsultere skattefagfolk

Før du utfører forretningsaktiviteter utenfor Canada som kan generere skatter i den jurisdiksjonen, må du konsultere en skatteprofesjonell eller kontakte ditt lokale skattekontor og forklare situasjonen. Å håndtere et innenlandsk skatteproblem kan være vanskelig nok, men å løse et skattespørsmål mellom innenlandske og utenlandske skattebyråer kan føre til måneder med frustrasjon og utgifter.