Hevder forretningsutgifter i Canada

Kanadiske skattebetalere kan minimere sine skatteforpliktelser ved å kreve forretningsutgifter når de inngir skatter. For de som søker disse fradragene, tillater Canada Revenue Agency (CRA) eventuelle "rimelige" forretningsutgifter.

CRA definerer dette som følger. Forretningsutgifter er:

... visse kostnader som er rimelige for en bestemt type virksomhet, og som påløper for å tjene inntekt. Forretningsutgifter kan trekkes for skatteformål. Personlig, levende eller andre utgifter som ikke er relatert til virksomheten, kan ikke trekkes for skatteformål.

Derfor, som forretningsperson, må du være sikker på å skille mellom forretningsutgiftene og personlige utgifter gjennom året. Å holde en egen forretningsbankkonto og følge god regnskapspraksis vil hjelpe deg å gjøre dette. Her er noen flere tips for å få mest mulig ut av dine fradrag for virksomhetskostnader.

Sikre at du kan kreve forretningsutgifter

Det er noen advarsler å huske på når du tenker på å hevde forretningsutgifter i Canada.

1) Legg merke til ordet "rimelig" i definisjonen. Det som er en rimelig forretningsutgift for en virksomhet, er kanskje ikke for en annen. Det virker fornuftig for en hjemmedesigner å kreve lunsj som underholder kunder som en forretningsutgift, for eksempel, men en merkelig ting for en rørlegger.

Mengden av utgiftene som kreves, må også falle innenfor CRAs forventning om rimelig. Hvis hjemmedesigneren i forrige eksempel hevder $ 800 i utgifter til en enkelt forretningslunsj, vil det heve et rødt flagg med CRA (og muligens få virksomheten revidert).

Hvis du er usikker på om en forretningsutgift du vil kreve som fradrag er rimelig eller ikke, er det best å ta kontakt med en regnskapsfører. Å ha en regnskapsfører gjør inntektsskatten din er faktisk et fradrag relatert til kostnadene for å drive forretning.

2) Du kan bare trekke den delen av en forretningsutgift som er direkte relatert til virksomheten din. Hvis du kjøper og bruker kjøretøy eller utstyr til både personlige og forretningsmessige formål, må du skille mellom de to og bare kreve forretningsdelen. For eksempel, hvis du jobber hjemmefra og krever internettgebyr som en forretningsutgift, kan du bare kreve delen av gebyrene for å dekke forretningsbruken din. Du kan ikke kreve gebyrer for å dekke din personlige internettbruk.

3) Alle forretningsutgifter må støttes av dokumentasjon. Bortsett fra noen unntak med visse måltider og kjøretøyutgifter, må du ha kvitteringer for å sikkerhetskopiere kravene til forretningskostnader.

Vanlige forretningsutgifter

CRAs indeks for forretningsutgifter viser mange vanlige forretningsutgifter-fra regnskap til verktøy-og forklarer inntektsskattefradragets regler knyttet til hver utgift. Noen av de vanligste egenandelutgiftene inkluderer motorvogner og måltider og underholdningsutgifter.

Hvis du fremdeles er bekymret eller tvilsom på å kreve en bestemt forretningsutgift, kan du snakke med regnskapsføreren din eller ringe CRA.

Er skatter en gyldig forretningskostnad?

Når du hevder forretningsutgifter på T2125 -skjemaet, om du kan inkludere GST/HST som du betalte på utgiftene du hevder, avhenger av om du er en GST -registrant og vil kreve GST/HST på den utgiften Som en input skattekreditt (ITC). Hvis du hevder en ITC, vil du senke de påkrevde utgiftene dine med skattekreditt på inntektsskatteskjemaet.

I ordene fra Canada Revenue Agency,

Når du hevder GST/HST du betalte på forretningsutgiftene dine som en inngående skattekreditt, reduserer du beløpene for forretningsutgiftene du viser på skjema T2125, erklæring om forretnings- eller profesjonell aktiviteter, etter beløpet på inngående skattekreditt. Gjør dette når GST/HST du hevder at inngående skattekreditt ble betalt eller ble betalt.

Så si at du ansatt noen eller underleverte noe arbeid i løpet av inneværende skatteår. Når du hevdet lønnen eller gebyrene deres som en utgift (på skjema T2125 i T1 -selvangivelsen hvis virksomheten din er et eneste eierforhold eller et partnerskap), ville du trekke noe GST/HST hvis du allerede hadde hevdet det som GST/HST Utbetalt da du sendte inn GST/HST -retur for riktig periode.

Hvis du ikke var en GST -registrant den gangen (for eksempel var du en liten leverandør og ikke trengte å samle inn og overføre GST/HST), ville du inkludere GST/HST som du betalte ut som en del av lønns- eller underleverandøravgiften Siden du ikke mottok det fradraget andre steder. På samme måte, hvis du hadde ansatt noen eller undersøkt noe arbeid til noen i en provins som har Quebec omsetningsavgift (bare Quebec) eller provinsiell omsetningsavgift (PST), som British Columbia, Saskatchewan, Manitoba, vil du inkludere den skatten i din Utgiftskrav for lønn eller gebyrer.

Merk at du ikke kan kreve tegninger eller lønn som er betalt til eieren av virksomheten. Når du hevder forretningsutgifter i Canada, hvis du mottok noen annen rabatt, bevilgning eller hjelp, ville du trekke fra dette beløpet fra forretningsutgiftene som det gjaldt.