Vanlige spørsmål om omsetningsavgift

Nesten hver virksomhet som selger et produkt, og mange bedrifter som selger tjenester, må håndtere omsetningsavgift - innsamling, rapportering og betale det. Og situasjonen for omsetningsskatt i internett endres kontinuerlig.

Alt du alltid ønsket å vite om omsetningsavgift, inkludert hvordan du registrerer deg for omsetningsavgift, hvilke produkter og tjenester som er skattepliktige, skattesatsene i hver stat, omsetningsavgift vs. Avgiftsskatter, omsetningsavgift vs. Bruk skatt, omsetningsavgift i online transaksjoner og omsetningsavgift på statlig salg.

For å begynne, her er en sjekkliste over spørsmål du må svare på virksomheten din for å se om du må samle inn, rapportere og betale omsetningsavgift for dine forretningstransaksjoner:

01 av 11

Må jeg kreve omsetningsavgift?

Det første trinnet i å avgjøre om virksomheten din må samle inn omsetningsavgift er om selskapet ditt "driver forretning" i en bestemt stat.

Fem stater har foreløpig ingen statlig omsetningsavgift: New Hampshire, Delaware, Montana, Oregon og Alaska (men Alaska lar kommunene pålegge en omsetningsavgift).

På grunnnivå bestemmer staten din om du må samle inn moms i den staten. En stat har makt til å skattlegge en virksomhet hvis virksomheten har en nexus (fysisk tilstedeværelse i den staten.

Noen forretningsaktiviteter som kan skape en nexus for din virksomhet i en stat, og krever at du samler inn omsetningsavgift er:

• Å ha et kontor, distribusjonssenter eller lager,
• Å ha en representant, agent, selger, canvasser eller advokat,

Å selge online over et spesifikt bruttoomsetning eller antall transaksjoner i en stat kan føre til at du har en nexus i en stat og betyr at du må samle inn omsetningsavgift. Brutto salgs- og transaksjonsminimum varierer for hver stat.

02 av 11

Hva er omsetningsavgiftssatsen i staten min?

Omsetningsskattesatsen er prosentandelen av kjøp for statlige og lokale omsetningsavgifter. Hastigheten varierer etter tilstand. Denne artikkelen av Tax Foundation gir staten og gjennomsnittlig lokale omsetningsavgiftssatser for hver stat (2020).

03 av 11

Er produktene eller tjenesten jeg selger underlagt omsetningsavgift?

Etter at du har funnet ut om du har en omsetningsavgift i staten, og du vet at omsetningsavgiftssatsen, er neste trinn å finne ut om produktene eller tjenestene du selger er underlagt omsetningsavgift.

Da omsetningsavgiftene begynte på 1930 -tallet, ble omsetningsavgifter bare samlet inn på produkter, men statene beskatter tjenester. Hawaii, New Mexico og South Dakota pålegger alle tjenester om omsetningsavgift på alle tjenester.

Hver stat har sin egen liste over skattepliktige produkter og tjenester, og statens lover om hva som er skattepliktig, endrer seg alltid.

Jegs det et produkt eller en tjeneste? I dagens skiftende forretningsmiljø er det noen ganger vanskelig å si. For eksempel, hvis selskapet ditt selger webdesign, er det et produkt eller en tjeneste. Mange stater bruker det som kalles et ekte objekt for å bestemme om en transaksjon er et skattepliktig salg av håndgripelig personlig eiendom (et produkt) eller et ikke -avaksbart salg av tjenester. Testen spør om kjøperens "True Object" var å skaffe seg et ferdig produkt eller en tjeneste.

04 av 11

Må jeg kreve omsetningsavgift for internetttransaksjoner?

Hvis du selger online til kunder i staten, må du belaste dem omsetningsavgift.

Hvis du har en "tilstedeværelse" i en annen stat, må du også kreve omsetningsavgift. En fersk høyesterettssak (South Dakota vs. Wayfair) bestemte at en selger kan kreve at selgere på nettet skal samle inn omsetningsskatter selv om de ikke har en fysisk tilstedeværelse i en stat.

Sjekk denne artikkelen av strømlinjeformet omsetningsavgift for retningslinjene for hver stat for omsetningsavgift, inkludert den eksterne selgerterskelen.

05 av 11

Hvordan registrerer jeg meg hos min statlige skattemyndighet?

For å begynne å samle inn omsetningsavgift i staten din, må du registrere deg hos statens skattemyndighet.

Det kan hende du må søke om en selgers tillatelse hvis:

• Du har en fysisk offiser eller et sted hvor du driver virksomhet (som hjemmet ditt)
• Du selger eller sender produkter til en kjøper i staten
• Du har et distribusjonssted, som et lager eller et lagringsområde
• Du har ansatte fysisk til stede i staten, inkludert uavhengige entreprenører, selgere, representanter eller agenter

I tillegg kan det hende du må få en omsetningsavgiftstillatelse hvis du selger online, og du har noen av disse to omstendighetene:

• Du har et minimum antall eksterne transaksjoner i staten, eller
• Virksomheten din tjener minimumsbeløp i salg hvert år.

Denne IRS -artikkelen har informasjon om alle 50 statlige regjeringsavdelinger, inkludert en direkte kobling til statens skattemyndighet.

Noen stater krever at du registrerer deg ved hjelp av det strømlinjeformede omsetningsavgiftsregistreringssystemet (SSTRS).

To viktige opplysninger du må registrere deg:

Ditt føderale forretningsskatte -ID -nummer (arbeidsgiver -ID -nummer),. Du søker om dette nummeret fra skattemyndighetene.

NAICS -koden eller kodene dine. Dette er universelle koder for alle produktene og tjenestene du selger. Du kan bruke oppslagsfunksjonen på NAICS WebsiteTo Få disse kodene.

06 av 11

Hvordan samler jeg inn, rapporterer og betaler omsetningsavgift?

Prosessen med å samle inn, rapportere og betale omsetningsavgift er forskjellig i hver stat, men du kan finne ut hvordan prosessen generelt fungerer ved å lese denne artikkelen.

07 av 11

Må jeg innkreve omsetningsavgift i hjemmevirksomheten min?

Mange hjemmebedriftseiere antar siden de selger hjemmefra at salget ikke er skattepliktig. Ikke sant; Hvis produktet eller tjenesten du selger er skattepliktig, må du få en selgers tillatelse og samle inn, rapportere og betale omsetningsavgift.

08 av 11

Må jeg samle inn omsetningsavgift på statlig salg?

Av statlig salg er komplisert, og det er mange forskjellige omstendigheter du må vurdere om du har en nexus (tilstedeværelse) i andre stater. Lær om noen av de vanlige omstendighetene i denne artikkelen.

09 av 11

Hvordan finner jeg ut omsetningsavgiftssatser?

Salgsavgiftssatser endres for hver stat og hver lokalitet i hver stat. Lær om lokale opsjonsskatter og hvordan du kan finne ut skattesatser med postnummer.

10 av 11

Hva er lokale opsjonsskatter?

Mange stater (34) tillater lokaliteter å belaste et ekstra "lokalt alternativ" omsetningsavgift på toppen av statens generelle omsetningsavgift.  Vanligvis er disse lokale opsjonsskattene til spesifikke formål, som skolefinansiering eller flomgjenvinning.  Hvis du selger til kunder i forskjellige lokaliteter, må du kjenne den lokale opsjonsskatten for hver lokalitet der kunden befinner seg; Se denne artikkelen for et nettsted som lar deg søke etter lokale opsjonsskatter med postnummer.

11 av 11

Hva er en statlig omsetningsferie?

Mange u.S. Statene har omsetningsskatteferier, som noen dager i året er avsatt for å la folk kjøpe visse varer uten å betale omsetningsavgift. Denne "høytiden" er en fordel for selgere som selger disse varene (klær og bak-til-skoleartikler er omtalt i mange stater), og selvfølgelig for kundene.

Denne artikkelen av Tax Foundation viser de statlige skatteferien for hver stat, med produktene "på ferie" i den staten.