Bedriftseid liv (død bonde) forsikring

Bedriftseid livsforsikring (forkortet coli) er livsforsikring kjøpt av en virksomhet på en ansattes levetid. Virksomheten er mottaker og den ansatte er forsikret (forsikringsemne). Når den ansatte dør, får virksomheten dødsfall av forsikringsselskapet. Selskapet kan forbli mottakeren selv etter at den forsikrede ansatte har forlatt firmaet. Coli kan skrives på en ansatt eller en gruppe arbeidere.

Død bondeforsikring

Bedriftseid livsforsikring ble opprettet for å beskytte virksomheter mot dødsfallene til ledere som var essensielle for selskapenes virksomhet. Dekningen er kontroversiell ettersom noen mennesker mener at bedrifter ikke bør dra nytte av dødsfallene til sine ansatte. Coli ble misbrukt på 1980- og 1990-tallet da store selskaper kjøpte retningslinjer for tusenvis av ansatte på lavt nivå uten deres viten om å utnytte skatteplapning. Kongressen stengte smutthullene i 2006 ved å vedta pensjonsbeskyttelsesloven. Noen ganger blir coli referert til av det nedsettende uttrykket "død bondeforsikring.""

Hvordan det fungerer

Coli er vanligvis basert på enten hele livet eller universell livsforsikring. Premien består av to deler:

• Forsikringskostnaden, som er kostnadene for å holde politikken i kraft
• Kontantverdien. Dette representerer spareelementet i policyen.

Kostnaden for forsikring inkluderer et beløp for dødsfordelen pluss administrasjonsutgifter. Sparedelen består av midler som er investert i eiendeler som aksjer og obligasjoner. Coli kan settes opp slik at eiendelene holdes på en egen konto eller en generell konto. Når COLI er skrevet med en egen konto, har forsikringstakeren kontroll over eiendelene og kan velge hvordan man fordeler midlene mellom dem. Verdien av sparedelen svinger etter hvert som verdiene på de underliggende eiendelene endres. Når coli er satt opp med en generell konto, kontrollerer forsikringsselskapet eiendelene. Under denne typen oppsett bestemmer forsikringsselskapet hvordan de skal tildele penger blant eiendelene som er holdt. Forsikringsselskapet erklærer gjeldende avkastningssats hvert år.

Typer coli

Det er flere typer bedriftseid livsforsikring. Den ene er nøkkelpersonforsikring, som kompenserer et selskap for tap av en person (for eksempel en partner eller president) som er viktig for firmaets overlevelse. Avhengig av den kjøpte forsikringen, kan nøkkelpersonforsikring gi levetid eller uføretrygd.

En annen type coli er livsforsikring med delt dollar. Som navnet antyder, innebærer det en ordning der selskapet og en ansatt deler premien, dødsfordelene og kontantverdien av policyen. Mange alternativer er tilgjengelige. For eksempel kan arbeidsgiveren betale hele premien. Når den ansatte dør, får hans eller hennes mottakere dødsfordelen. Selskapet mottar enten kontantverdi på forsikringen eller beløpet det betalte i premier, avhengig av hva som er større.

Hvorfor arbeidsgivere kjøper coli

Coli brukes ofte til å kjøpe planer for ansatte, for eksempel ikke-kvalifiserte helseplaner eller utsatt kompensasjonsplaner. Arbeidsgiveren (coli -eieren) kan betale for fordeler ved å trekke tilbake kontantverdien på forsikringen eller låne mot den. COLI gir skattemessige fordeler for arbeidsgivere siden investeringsavkastningen (økning i kontantverdi) og dødsfordelene er skattefrie. I henhold til IRS-regler er fordelene skattefrie bare hvis den forsikrede arbeidstakeren kvalifiserer som selskapsdirektør, en høyt kompensert ansatt, eller et sterkt kompensert person, da disse begrepene er definert av IRS. Premiene som er betalt for policyen er ikke fradragsberettiget.

Varslingskrav

I henhold til føderal lov må arbeidsgivere som kjøper coli gi skriftlig varsel til alle ansatte hvis liv er forsikret. Innkallingen må oppgi at selskapet er mottaker og spesifiserer mengden forsikring som er kjøpt. Ansatte må gi sitt skriftlige samtykke til ordningen før policyen er utstedt.

Skatteinnlevering

Ethvert selskap som kjøper bedriftseid livsforsikring, må inngi IRS-skatteskjema 8925 på slutten av hvert år der en coli er i kraft. Selskapet må rapportere antall ansatte som dekkes av forsikringen og det totale forsikringsbeløpet ved utgangen av skatteåret. Forsikringstakere må også indikere om et gyldig samtykke er mottatt fra hver dekket ansatt. Hvis noen ansatte ikke har samtykket, må selskapet rapportere hvor mange som ikke har avtalt. Et selskap har rett til utbyttet av politikken på et skattefritt grunnlag bare hvis det har sendt inn skjema 8925 på riktig måte.