Arkivering estimerte skatter med IRS-form 1040-ES

Du har ikke en arbeidsgiver som holder tilbake og sender skatt til skattemyndighetene eller til staten din hvis du er selvstendig næringsdrivende i en hjemmevirksomhet eller jobber som en uavhengig entreprenør eller frilanser. Det er mulig at du må betale estimert skatt i denne saken.

Du må betale estimert skatt for inneværende skatteår hvis begge av følgende gjelder:

• Du forventer å skylde minst $ 1000 i skatt for inneværende skatteår etter å ha trukket tilbake eventuelle tilbakeholdelses- og refunderbare studiepoeng.
• Din tilbakeholdelse og studiepoeng forventes å være mindre enn den mindre av: 90% av skatten du forventer å skylde, eller 100% av det totale skatteplikten som vises på foregående års avkastning.

I følge IRS -nettstedet må eneeiere, partnere og S Corporation aksjonærer vanligvis utføre estimerte skattebetalinger hvis de forventer å skylde skatt på $ 1000 eller mer når de innleverer føderale selvangivelser. Aksjonærer med C -selskaper må betale estimerte skatter hvis de forventer å skylde $ 500 eller mer når avkastningen er innlevert.

Du trenger ikke å betale estimert skatt for inneværende skatteår hvis du oppfyller alle tre av følgende betingelser:

1. Du ble ikke pålagt å betale skatt i forrige skatteår.
2. Du var en u.S. borger eller bosatt for alle forrige skatteår.
3. Det forrige skatteåret ditt dekket en hel 12-måneders periode.

Når estimerte skatter forfaller

Estimerte skattebetalinger forfaller fire ganger per år, vanligvis i henhold til denne planen (eller neste virkedag hvis forfallsdato faller på en lovlig ferie eller helg):

1. 15. april for inntjening fra Jan. 1 til 31. mars
2. 15. juni for inntjening fra 1. april til 31. mai
3. 15. september for inntjening fra 1. juni til 31. august
4. 15. januar for inntjening fra september. 1 til 31. desember

Estimerte skatter ligner på skattene en arbeidsgiver trekker seg fra en lønnsslipp. Du skylder kanskje skatt når du sender inn avkastningen i april hvis nok penger ikke blir holdt tilbake fra lønnen din i løpet av året for å dekke skatteplikten din. Hvis du betaler for mye, vil du motta refusjon.

Du kan bli belastet en straff, selv om du forfaller refusjon når du sender inn selvangivelse hvis du ikke betaler nok skatt innen forfallsdato for hver av betalingsperiodene. Du har muligheten til å betale hele estimert skatteplikt for året ved innlevering og betalingsfrist, som vanligvis er 15. april.

Internal Revenue Service forlenget innleveringsfristen for 2021 til 15. juni for skattebetalere i Texas, Louisiana og Oklahoma, som ble erklært føderale katastrofeområder på grunn av de alvorlige vinterstormene. Dette gjelder også bedrifter og estimerte skattebetalinger for inntjening i første kvartal.

Fristen er utvidet til 17. mai 2021 for alle andre individuelle skattebetalere som svar på den pågående koronaviruspandemien, men dette påvirker ikke estimerte betalinger. De forfaller fortsatt innen 15. april.

Du trenger ikke å betale betalingen 15. januar hvis du arkiverer skjema 1040 innen 1. februar (eller innen neste virkedag hvis 1. februar faller på en helg eller ferie), og du betaler eventuelle gjenværende skatter som forfaller på den tiden. Dette er nesten umulig for de fleste selvstendig næringsdrivende skattebetalere, fordi 1099 former ofte kommer sent.

Du betalingsdatoer vil være som følger hvis du er skattebetaler for finanspolitikken og ikke følger standardkalenderåret:

1. Den 15. dagen i den fjerde måneden i regnskapsåret ditt
2. Den 15. dagen i den sjette måneden i regnskapsåret ditt
3. Den 15. dagen i den niende måneden i regnskapsåret ditt
4. Den 15. dagen den første måneden etter slutten av regnskapsåret

I likhet med skattebetalerne i kalenderåret, trenger du ikke å betale den siste betalingen hvis du sender inn selvangivelse innen den siste dagen i den første måneden etter slutten av regnskapsåret ditt, og du betaler all skatten du skylder med avkastningen.

Beregning av estimert skattebetaling

Beregn dine forventede justerte bruttoinntekter, fradrag, skattepliktig inntekt, andre skatter og studiepoeng for det året for å bestemme din estimerte skatt. Det kan være enklest å arbeide fra ditt føderale selvangivelse som utgangspunkt hvis du har sendt inn skatter.

Skatteprogrammer vil hjelpe deg med å beregne estimert skatteplikt. I tillegg gir skattemyndighetene instruksjoner og et regneark for beregning av estimerte skattebetalinger, som er arkivert til IRS-skjema 1040-ES.

Hold regnearket for postene dine, og fører poster over datoene du foretar dine estimerte skattebetalinger gjennom året. Denne informasjonen er kritisk for å fullføre neste års avkastning, og du trenger den for å beregne renter eller straffer som følge av å undervurdere skatteplikten din.

Hvordan betale estimerte skatter

Skattemyndighetene tilbyr fem måter å betale estimerte skatter:

1. Bruk IRS Direct Pay for gratis online overføringer fra sjekk- eller sparekontoen.
2. Send inn betalingen din (med sjekk eller postanvisning) med den tilsvarende betalingskupongen fra skjema 1040-ES.
3. Betal elektronisk ved å bruke det elektroniske føderale skattebetalingsanlegget (EFTPS). Du må søke om denne tjenesten for å kunne bruke den, og du kan sette opp engang eller tilbakevendende betalinger opptil et år i forveien. Registrer deg online på www.eftps.Gov. Du kan også endre eller avbryte betalinger så sent som to dager før de blir betalt.
4. Betal med tilbaketrekning av elektroniske midler. Du kan konfigurere dette når du elektronisk arkiverer skjema 1040 eller skjema 1040A, da du kan ordne til å ta ut midler elektronisk for opptil fire estimerte skattebetalinger som følger. Skatteprogramvare og skatteforberedere kan sette opp dette for deg.
5. Betal med kreditt- eller debetkort ved hjelp av et betal-for-telefon-system eller Internett gjennom en av bare tre IRS-autoriserte kortprosessorer. Du blir belastet et behandlingsgebyr. Beløpet vil bli gitt deg på betalingstidspunktet.

Ytterligere skatter for selvstendig næringsdrivende

I tillegg til inntektsskatt, er de som er selvstendig næringsdrivende pålagt å sende inn estimerte skattebetalinger for selvstendig næringsdrivende skatt. Den nåværende skattesatsen for selvstendig næringsdrivende er 15.3%, bestående av 12.4% for trygd og 2.9% for Medicare. Denne skatten er i hovedsak den samme som trygde- og Medicare -skatter som er tilbakeholdt av de fleste arbeidsgivere, bortsett fra at arbeidsgivere er pålagt å betale halvparten av skatten. De som er selvstendig næringsdrivende, må betale begge halvdelene. Social Security -delen er underlagt maksimale inntektsbegrensninger ($ 137 700 for 2020 og $ 142 800 for 2021).