Hjemmekontor skattefradrag for hjemmevirksomhet

Som hjemmeforretningseier kan du ta en rekke skattefradrag relatert til kostnadene for å drive virksomheten din. Dette inkluderer utgifter som er påført drift av virksomheten din fra et hjemmekontor. Det var en tid at det ble antatt at å ta fradrag for hjemmekontor ville øke sjansen for en IRS-revisjon, men i dag drives over 50 prosent av små bedrifter hjemmefra, noe som gjør et hjemmekontor vanlig og ikke en rød flagg for skattemyndighetene. Likevel krever skattemyndighetene at hjemmekontoret ditt oppfyller spesifikke regler før du kan kreve fradrag for hjemmekontor. 

Den beste måten å holde seg utenfor problemer er å bare kreve fradrag for hjemmekontor hvis du kvalifiserer deg, bare for å kreve utgiftene du har rett til, og å dokumentere utgiftene dine riktig i tilfelle skattemyndighetene stiller spørsmål ved kvalifiseringen din eller antall utgifter du prøver Å hevde. Hvis du er i tvil, må du ta kontakt med en kvalifisert skattefaglig (beste valg) eller kontakt skattemyndighetene for avklaring - bare husk å dokumentere kommunikasjonen din med skattemyndighetene.

Hvordan kvalifisere seg til hjemmekontorfradraget

Selvstendig næringsdrivende som driver hjemme-virksomhet synes det vanligvis. I noen tilfeller kan telekommisjonere også kvalifisere seg til å ta noen av fradragene.

Det er to viktige krav du må oppfylle for å kvalifisere deg for fradraget:

1. Du må bruke kontordelen av hjemmet ditt regelmessig og utelukkende til forretningsformål. 
2. Forretningsdelen av hjemmet ditt må være ditt viktigste forretningssted eller stedet der du møter kunder eller kunder i det normale kurset for å drive virksomhet.

For en frittliggende garasje eller andre separate strukturer er kravet bare at bygningen brukes i forbindelser med din handel eller virksomhet. Du kan også kreve fradrag hvis du bruker et område i hjemmet ditt for lagring av varelager eller produktprøver.

IRS regelmessig og eksklusiv bruk

Hvis du har et hjemmekontor som er i sitt eget rom, at du jobber kontinuerlig, og ikke er brukt til noe annet, oppfyller du den "vanlige og eksklusive" -regelen. Imidlertid har mange hjemmebedriftseiere ikke et helt eget og eksklusivt kontor. I stedet har de et hjørne av kjøkkenet eller gjesterommet. Likevel kan du fremdeles kvalifisere deg for fradraget. 

Eksempel

For eksempel vil spisebordet ditt ikke kvalifisere seg hvis du også spiser middag der, for mens du kanskje jobber der regelmessig, brukes ikke bordet ditt utelukkende for virksomhet. Imidlertid, hvis du har et skrivebord i hjørnet av spisesalen der du gjør arbeidet ditt, og bare arbeidet ditt er gjort der, kan du hevde den delen av spisesalen i fradraget.

Det skattemyndighetene ønsker er at hjemmekontoret ditt brukes som ditt primære sted for å utføre arbeid, og ikke er brukt til noe annet. 

Eksklusive bruks unntak

Skattemyndighetene sier at du ikke trenger å oppfylle kravet til eksklusiv bruk i noen av disse to tilfellene:

• Du driver et lisensiert barnehage i hjemmet ditt.
• Du lagrer varelager eller produkter til salgs i din virksomhet.

I tilfeller som oppfyller disse unntakene, kan personlig bruk og forretningsbruk blandes. Når det gjelder lagring av lager, kan du bare ha blandet bruk av området du bruker til lagring hvis du ikke har noe annet forretningssted foruten hjemmet ditt.

Beregn din del av hjemmebruk

Generelt avhenger beløpet du kan trekke fra andelen av hjemmet ditt som brukes til virksomheten. Hvis du bruker et soverom som er 20 fot med 10 fot i et hus som har 2000 kvadratmeter med boareal, vil fradraget ditt være 10% (200 delt på 2000). Denne prosentandelen gjelder verktøy og andre egenandeler.

Hvis rommene i huset ditt, leilighet eller leilighet er omtrent i samme størrelse, kan du bruke en enda enklere beregning. For eksempel, hvis du bor i en 4-roms leilighet og rommene er omtrent i samme størrelse, og du bruker ett rom utelukkende for din virksomhet, kan du kreve 25% av utgiftene dine (1 rom delt på 4 rom).

Hvis du kvalifiserer for fradraget i hjemmekontoret, vil du sannsynligvis kreve delen (prosentandelen) som kan tilskrives hjemmekontoret ditt her i stedet for å ta hele beløpet på plan A i ditt spesifiserte fradrag.

Så du kan liste opp 20% av pantelånet og eiendomsskatten på skjema 8829 og de andre 80% på plan A. Årsaken til at du ønsker å gjøre dette hvis du er selvstendig næringsdrivende, er fordi når du overfører beløpet til timeplanen C, reduserer du i realiteten mengden av trygdeskatter (tidsplanen SE) du må betale på din forretningsinntekter.

Spesielt krav til telekommisjoner

Hvis du jobber hjemme som ansatt i en annen virksomhet, må du oppfylle de tidligere eksklusive brukstestene pluss to ekstra krav. Din forretningsbruk av hjemmet ditt må være for arbeidsgiverens bekvemmelighet. Videre kan du ikke leie noen del av hjemmet ditt til arbeidsgiveren din og deretter bruke den leide delen til å utføre tjenester for arbeidsgiveren din.

Hvis du jobber hjemmefra for en arbeidsgiver, må du oppfylle kravene til regelmessig og eksklusiv bruk-ingen personlig eller annen bruk-bortsett fra at du jobber hjemmefra må være for arbeidsgiverens bekvemmelighet. Hvis arbeidsgiveren din ikke gir deg et sted å jobbe, som for eksempel kan være tilfelle for en ekstern telefonsenter, for eksempel, kvalifiserer du sannsynligvis så lenge du ikke blander personlig bruk og forretningsbruk av området i Hjem du hevder.

Hvis arbeidsgiveren din gir et kontor for deg, men du noen ganger jobber hjemmefra, vil du sannsynligvis ikke kvalifisere deg til å ta fradragene.

Hva med å jobbe med beliggenhet?

Avhengig av hvilken type virksomhet du driver, er det mulig at mye av virksomheten din gjøres utenfor hjemmet. For eksempel, hvis du er konsulent, kan du jobbe på kundenes kontorer. Eller hvis du gjør altmuligmann, rengjørings- eller landskapsarkitekturer, gjøres arbeidet på kundenes steder. Den gode nyheten er at hvis du utfører administrative eller styringsaktiviteter i virksomheten din utelukkende fra hjemmet ditt og ingen andre faste sted, kan du fremdeles kreve fradraget. 

Tillatte hjemmekontorfradrag

Hvis du oppfyller IRSs krav for å kreve fradrag for hjemmekontor på selvangivelsen, kan det hende du kan trekke en prosentandel av:

• Eiendomsskatten din på hjemmet ditt
• Pantelån (vær forsiktig så du ikke krever renter to ganger - en gang i plan A for dine spesifiserte fradrag og en gang til her. De fleste skatteprogrammer kan hjelpe med dette eller bruke en skattespesialist.)
• Leiebetalingen din hvis du ikke er huseier
• Verktøy (vann, strøm)
• Huseiere eller leietakers forsikring
• Avskrivning på hjemmet ditt (hvis du eier)
• Maleri og reparasjoner. (Permanente forbedringer legges til grunnlaget for hjemmet ditt for beregning av avskrivninger, og du kan deretter gjenopprette disse hvis du hevder avskrivning som en del av ditt hjemmekontorfradrag.)

Tar fradraget

Skattemyndighetene har nå to måter å ta skattefradraget på hjemmekontoret. Det enkleste er det forenklede alternativet du multipliserer kvadratmeter av hjemmekontorområdet ditt (ikke rommet, men seksjonen som brukes til å drive virksomhet) med $ 5. Hvis du bruker et område på 6 fot til 8 ft i stuen din til regelmessig og utelukkende driver virksomheten din, vil du multiplisere 48 (6x8 = 48 kvadratmeter) med $ 5 for å få $ 240.

Det vanlige alternativet er litt mer involvert, men kan føre til et større fradrag. I det vanlige alternativet bruker du de faktiske utgiftene som påløper på hjemmekontoret, for eksempel pantelån, verktøy osv. For eksempel, hvis hjemmet ditt er 1000 kvadratmeter og hjemmekontoret er 48 kvadratmeter, vil du multiplisere boligutgiftene dine med 4.8% for å få fradraget ditt. Merk at disse utgiftene ikke er alle forretningsutgifter som markedsføringskostnader. Hjemmekontorutgifter er bare de som er relatert til hjemmet ditt (som oppført ovenfor). 

Fradraget vil være begrenset hvis bruttoinntekten din fra virksomheten din er mindre enn de totale forretningsutgiftene. Skattemyndighetene gir et regneark du kan bruke for å se om fradragene dine er begrenset. I så fall kan du bære noen eller alle fradragene du ikke hadde lov til å inkludere i denne avkastningen på neste års retur.

Rapportering av fradraget

Hjemmekontorfradragene dine beregnes ved å bruke IRS -skjema 8829. De tillatte beløpene blir deretter overført til plan C hvis du er en hjemmebedriftsoperatør, eller til å planlegge A hvis du er en telekommunikasjonsansatt. Derfor må telekommunikasjonsansatte spesifisere fradrag for å kreve fradrag for hjemmekontor. I noen tilfeller kan disse ansatte som jobber hjemmefra oppleve at standardfradraget er en bedre avtale for dem selv uten hjemmekontorfradrag.

Føre poster og bevise kvalifiseringen din

Hvis du kvalifiserer deg til å ta fradraget for å være sikker på å føre gode poster, inkludert bilder av arbeidsområdet ditt, kan du bruke for å vise skattemyndighetene kontoret ditt bare brukes til virksomhet og ikke i kombinasjon med personlig bruk. Du kan også få bedriftsmailen din sendt til hjemmet ditt, sette opp en egen telefonlinje utelukkende for forretningsformål på hjemmekontoret ditt, og logge tiden du bruker på å jobbe hjemme. Du kan bare spare et personlig besøk fra en IRS -revisor og unngå andre problemer også.

Sidefordel for hjemmekontoret ditt

Hvis hjemmet ditt kvalifiserer som ditt viktigste forretningssted, kan du trekke dine pendlingskostnader mellom hjemmet ditt og et annet arbeidssted. Hvis du for eksempel er en konsulent som noen ganger må jobbe på klientsteder, kan du trekke pendlingsutgiftene dine for å komme til og fra det stedet. Det er en fin funksjon som folk som ikke har en hjemmevirksomhet, vil ha.

Få mer informasjon

Selv om IRS -publikasjoner kan være forvirrende for de fleste lesere, gir skattemyndighetene mye tilleggsinformasjon om spørsmål som involverer fradraget i hjemmekontoret, inkludert:

• Du bør gjøre det til et poeng å sikre IRS -publikasjonen 587 for mer informasjon om å kreve skattefradrag for hjemmekontor.
• Hvis du vil kreve den forretningsbruksdelen av avskrivninger i et hjem som er din primære bolig, vil du også ønske å få publisering 551 som diskuterer justert basis, som brukes til å beregne avskrivningen av hjemmet ditt.
• Du vil ha publisering 946 hvis du trenger å korrigere unøyaktige avskrivningsfradrag tidligere år.
• Hvis du planlegger å selge hjemmet som var den viktigste plasseringen av virksomheten din, og du har hevdet avskrivningsfradrag på hjemmet, vil du konsultere publisering 523, som diskuterer forretningsbruk av hjemmet ditt når det er solgt (beløpene du trakk Tidligere år for avskrivninger kan veldig godt ende opp med å bli beskattet som en kapitalgevinst når du selger hjemmet ditt.)

Selvfølgelig kan du bestemme at alt av problemer og forvirring bare ikke er verdt å kreve fradraget. Det kan fremdeles være verdt å kjøre tallene og se hva du må få hvis du krever de fullstendige fradragene som er tillatt. Du kan også bestemme at det endelig er verdt utgiftene til å ansette en kvalifisert skattepersonell for å gjøre livet ditt enklere. Igjen, det vil avhenge av hva du vil oppnå eller tape, og hvis du føler at du trenger en skattekontor for andre aspekter av virksomheten din - vanligvis en veldig god idé.

Balansen gir ikke skatt, investeringer eller finansielle tjenester og råd. Informasjonen blir presentert uten vurdering av investeringsmålene, risikotoleransen eller økonomiske forholdene til noen spesifikk investor og er kanskje ikke egnet for alle investorer. Tidligere ytelse er ikke en indikasjon på fremtidige resultater. Investering innebærer risiko inkludert mulig tap av rektor.