Hvordan påvirker opptjent inntekt skatten min?

Enkeltpersoner og bedrifter har to typer inntekter. Én type er aktiv inntekt; det vil si inntekter fra aktivt arbeid som ansatt eller selvstendig næringsdrivende person.

Den andre typen er passiv inntekt. Investeringsinntekter anses for eksempel som passiv. Passiv inntekt inkluderer også inntekter fra utleie og fra Internett -markedsføringsideer. 

Denne artikkelen fokuserer på aktiv, opptjent inntekt og skattemessige implikasjoner av å motta opptjente inntekter. Du kan ha inntekter fra andre passive kilder, så opptjent inntekt er ikke lik din justerte bruttoinntekt eller bruttoinntekt for beregning av inntektsskatt. 

Hva er opptjent inntekt? 

Opptjent inntekt er skattepliktig inntekt og lønn du får fra å jobbe. Det inkluderer:

• Lønn, lønn eller tips du tjener på å jobbe for noen andre, eller som ansatt
• Inntekt fra arbeidet ditt i en virksomhet du eier

Opptjent inntekt inkluderer ikke:

• Renter og utbytte
• Pensjons- og pensjonsytelser
• Trygd
• Arbeidsledighetstrygd
• Underholdsbidrag eller barnebidrag

Hvor opptjent inntekt påvirker selvangivelsen din

Begge typer opptjent inntekt (som ansatt og som en liten bedriftseier) er skattepliktige. I tillegg er alle passive inntekter du mottar også skattepliktig, bare på en annen del av selvangivelsen.

Opptjent inntekt som ansatt 

Opptjent inntekt som ansatt inkluderer ikke bare lønn, lønn og tips, men også:

• Provisjoner og bonuser
• De fleste ansattefordeler
• Langsiktige uførhetsfordeler som er betalt til deg før minimum pensjonsalder, og
• Streik fordeler
• Inntekt som en lovfestet ansatt (beskattet som selvstendig næringsdrivende)

Hvis du er ansatt i en annen virksomhet, eller du jobber som ansatt i selskapet ditt, beskattes du på din brutto opptjente inntekt for året.

Opptjent inntekt som selvstendig næringsdrivende bedriftseier

Hvis du jobber for deg selv, og selv, i en liten bedrift, må du sende inn en forretningsinnstilling, vanligvis i plan C. Nettoinntekten du rapporterer fra denne virksomheten (bruttoinntekt minus fradragsberettigede forretningsutgifter) regnes som din opptjente inntekt fra virksomheten det året. 

Inntektene du tar inn som nettoinntekt anses å være opptjent inntekt: 

• Inntektsskatt:Din nettoinntekt fra virksomheten din er inkludert på selvangivelsen i tillegg til opptjent inntekt fra andre kilder, for å bestemme din totale inntektsskattregning. 
• Selvstendig næringsdrivende skatter: Hvis virksomheten din har en positiv nettoinntekt eller overskudd, for året, brukes nettoinntekten til å beregne skatter med selvstendig næringsdrivende (Social Security and Medicare skatter). Denne skatten legges til inntektsskatten din på din personlige selvangivelse.
• S Corporation aksjonær: Hvis du var en mer enn 2% aksjonær i S-selskapet som forsikringsplanen er opprettet, er opptjent inntekt din Medicare-lønn (boks 5 av skjema W-2) fra det selskapet.

Den opptjente inntektsskattekreditt

Opptjent inntektsskattekreditt (EITC) er en refunderbar skattekreditt tilgjengelig for personer og familier med lavere inntekt. Kreditt er basert på total opptjent inntekt i et år, derav navnet.

American Rescue Plan Act, som ble vedtatt i mars 2021, utvidet valgbarhet for opptjent inntektsskattekreditt som svar på Covid-19 pandemien. I 2021 vil flere husstander kvalifisere seg for denne kreditten, selv om inntekten var for høy til å kvalifisere seg tidligere år. Dette inkluderer:

• Flere barnløse husholdninger
• Skattytere over 65 år
• Skattytere i alderen 19-25 år som ikke er heltidsstudenter

Noen statlige og lokale myndigheter har også tjent inntektsskattekreditt tilgjengelig eller samsvarer med den føderale kreditten. 

Utenlandske opptjente inntektsskattekskludering

Hvis du bor og jobber utenfor U.S., Noen eller hele inntekten din kan være kvalifisert til å bli ekskludert fra din opptjente inntekt.