Hvordan starte en pensjonsplan for 401 (k) for din lille bedrift

Selskapssponsede pensjonsplaner var en gang utenfor rekkevidde for mange små bedrifter, men nyere føderale lovendringer og insentiver er designet for å oppmuntre deg til å starte en plan for dine ansatte og deg selv. De har blitt allment akseptert av større arbeidsgivere for pensjonssparing, og Internal Revenue Service (IRS) anslår at 55 millioner u.S. Arbeidere deltar i 401 (k) -typeplaner.

Hva er en 401 (k) plan? 

En 401 (k) plan er en type IRS-godkjent pensjonsplan som lar ansatte bidra. Arbeidsgivere kan også bidra til ansattes kontoer, ofte ved å matche ansattes bidrag, opp til en viss prosentandel. 

Du kan velge mellom flere typer småbedrifter 401 (k) planer og andre varianter av pensjonsplaner. Få hjelp fra en rådgiver for pensjonsplan for å velge den beste for din virksomhet.

Hvordan kan en 401 (k) hjelpe virksomheten min?

Å sette opp og bidra til en pensjonsplan kan være til nytte for din virksomhet, du som eier og dine ansatte. 

Fordeler for virksomheten din 

Arbeidsgiverbidragene dine er en fradragsberettiget forretningskostnad, noe som reduserer forretningsskattene dine. 

Virksomheten din kan få skattekreditt og andre insentiver for å starte en plan. Skattekreditt er for arbeidsgivere med 100 eller færre ansatte, og brukes til 50% av dine kvalifiserte oppstartskostnader for en 401 (k), opp til maksimalt $ 500 i året. Kreditt er gitt for å sette opp og administrere planen og utdanne dine ansatte om den. 

Utover det er det å tilby en pensjonsplan attraktivt for nåværende og potensielle ansatte, og gir deg et konkurransefortrinn når du ansetter og beholder talent.

Fordeler for deg og dine ansatte

Investeringer i planen vokser skattefritt etter at bidrag er gitt, og det er ikke betalt skatt på investeringsgevinster før ansatte tar ut pengene. Bidrag til planen kan redusere skattepliktig inntekt for året.  

Ansatte kan gi bidrag gjennom lønnsfradrag og flytte eiendelene i planen sin til en annen arbeidsgiverplan når de endrer jobber. 

Hva mer trenger jeg å vite?

Her er noe viktigere informasjon du trenger å kjenne som bedriftseier når du vurderer å starte en 401 (k) plan.

En 401 (k) plan anses som en kvalifisert plan, under IRS -regler. Det betyr at den må oppfylle kravene i den interne inntektskoden for denne typen pensjonsplan, som inkluderer å utstede periodiske rapporter om planen for deltakerne og skattemyndighetene. 

401 (k) og noen andre typer arbeidsgiver-sponsede pensjonsplaner kalles “Defined Contribution Plans” fordi bidragene er definert, men ikke fordelene, som tilfellet er med tradisjonelle pensjoner. Verdien av kontoen endres med bidragsnivået og ytelsen til personens investeringer. 

Bidrag til utsatte pensjonsplaner, inkludert 401 (k) planer, beskattes ikke i utgangspunktet. Men kontoeieren må betale skatt for investering og inntjening (utbytte og aksjeprisøkninger) når de blir tatt ut av planen, ved pensjonering eller under spesielt tillatte omstendigheter.

Som fører tilsyn med pensjonsplaner? 

Skattemyndighetene kvalifiserer, eller godkjenner, planlegger og regulerer dem fra et beskatningssynspunkt. U.S. Department of Labour (DOL) fører tilsyn med arbeidsgiversponsorerte pensjonsplaner, etter ansattes pensjonsinntektssikkerhetslov fra 1974 (ERISA). De håndterer fiduciariaryResponsabilities of Plan Sponsors, Participant Rights og garantien for fordeler.

Som kan delta i planen?

Generelt kan ansatte som er 21 år eller over som har fullført ett års tjeneste, melde seg inn i planen. Du kan ikke ekskludere en ansatt fordi han eller hun har nådd en spesifisert alder. 

Skattemyndighetene setter begrensninger for å sikre at pensjonsplaner kommer alle ansatte til gode, ikke bare sterkt kompenserte ansatte (HCE) som selskapsledere, eiere og høye inntjeningsansatte. Skattemyndighetene definerer HCES som de som:

• Eide mer enn 5% av interessen for virksomheten året før, eller
• Mottatt kompensasjon i løpet av foregående år på mer enn et spesifikt beløp ($ 125.000 for 2019 eller $ 130.000 for 2020 og 2021). 

Du vil se begrensninger i plandokumentene forskjellige steder som begrenser deltakelse av godt kompenserte ansatte. For eksempel må ansattes og selskapets samsvarende bidrag for HCES være proporsjonale med de for andre ansatte. Du kan delta i selskapets 401 (k) plan som eier, med noen luer på beløpet du kan bidra med hvert år. 

Hvis du ikke har noen ansatte og er den eneste personen i virksomheten din, kan du kanskje kvalifisere deg for det som er kjent som en solo 401 (k). Det gjør at en eneiervirksomhet (av enhver form for juridisk struktur) kan bidra til planen. Du kan være i stand til å bidra som både ansatt og en arbeidsgiver. 

Les mer fra skattemyndighetene om en deltaker 401 (k) planer.

Hvordan lager jeg en 401 (k) plan? 

Opprette en 401 (k) plan for et selskap-til og med en liten en-er en kompleks prosess. Følgende er en grunnleggende oversikt over trinnene for å få godkjenning og starte planen: 

• Skriv en plan ved hjelp av en planrådgiver og send den til skattemyndighetene for et bestemmelsesbrev (godkjenning). 
• Del informasjon med ansatte når du starter planen, og deretter hvert år etterpå. 
• Finn en bobestyrer (investeringssjef) for å hjelpe deg med å bestemme hvordan du skal investere bidrag og administrere individuelle ansattekontoer. 
• Begynn å gi arbeidsgiverbidrag, hvis de blir tilbudt, og tillate ansattes bidrag gjennom lønnssystemet ditt. 

Hvilke funksjoner skal jeg ha i en 401 (k)? 

Matchende bidrag. Bedriften din er ikke pålagt å gi bidrag til planen, men du kan velge å bidra med en prosentandel av hver ansattes lønn, du kan matche beløpet hver bidrar (opp til en spesifisert grense), eller du kan gjøre begge deler. Under en tradisjonell 401 (k) kan du endre beløpet selskapet samsvarer hvert år. 

Automatisk påmelding. Et stadig mer populært trekk ved pensjonsplaner på arbeidsplassen er automatisk påmelding, som en måte å øke ansattes deltakelse. Du kan sette opp en individuell plan for hver ansatt, og automatisk trekke pensjonsplanbidrag fra lønnsslippene. Hver ansatt kan velge bort eller endre beløpet over tid. 

Begynner jan. 1, 2020, kan virksomheten din kvalifisere seg til en ny skattekreditt på opptil $ 500 for å sette opp en ny automatisk påmeldingskonto, takket være Secure Act Law, som står for å "sette alle fellesskap for pensjonsforbedring.”Det satte på plass mange bestemmelser som er ment å styrke pensjonssikkerheten over hele landet. Denne skattekreditt for automatisk påmelding for arbeidsgivere er i tillegg til oppstartskreditt beskrevet ovenfor, og den er tilgjengelig i tre år. 

Vesting.Du må inkludere språk i plandokumentet ditt om hvordan ansatte blir tildelt planen, men virksomheten din kan angi detaljene. Vesting i en pensjonsplan betyr eierskap. Hvis en ansattes pensjonskonto blir tildelt, kan den ikke forspes hvis han eller hun forlater selskapet. Vesting avhenger av typen bidrag og lengden på en ansattes tjeneste med selskapet ditt:

• En ansattes egne bidrag er tildelt 100% umiddelbart, ved lov. Disse beløpene kan ikke bli forspilt av en eller annen grunn. 
• Arbeidsgiverbidrag for 401 (k) s kan ha en rekke opptjeningsplaner, som bestemt av virksomheten din i plandokumentet ditt. Du kan ha øyeblikkelig opptjening, 100% opptjening etter et visst antall års tjeneste, eller en opptjeningsplan som øker ansattes tildelt prosentandel hvert år. 

Alle ansatte må være 100%-vestert når de oppnår normal pensjonsalder, eller når planen avsluttes. 

Investeringsalternativer. Du må bestemme hvordan du skal investere pengene i ansattes kontoer og hvilke investeringsalternativer du vil gjøre tilgjengelig for ansatte. Finn en investeringsrådgiver for å administrere investeringene og hjelpe deg og dine ansatte bestemmer en meny med tildelingsalternativer. 

Informasjon for deltakere

Du må komme med periodiske rapporter for å planlegge deltakere, inkludert en årlig sammendragsplanbeskrivelse og en individuell kvartalsvishovedklæring som viser hver deltakers kontastatus. Du må også sende inn en årlig informasjonsrapport som heter et skjema 5500 om planen din med den føderale regjeringen.  

Tips: Du har noe skjønn om hva du tilbyr ansatte i en 401 (k) plan, men å etablere en har også mange spesifikke krav. Denne IRS -artikkelen, "En guide til vanlige kvalifiserte plankrav," har mer informasjon om minimumsbetingelser og hva du trenger å ta med i planen din.

Overveldet? Her er hjelp

Mange finansinstitusjoner, planleverandører og andre organisasjoner tilbyr IRS forhåndsgodkjente 401 (k) planer, en mal som i stor grad kan redusere den administrative belastningen med å etablere og vedlikeholde en 401 (k).