Skatteendringer for små bedrifter for å hjelpe deg med å utarbeide 2019 skatter

Hvert år endres skattelovene og visse IRS -forskrifter som påvirker virksomheten, endres også. Denne artikkelen beskriver de siste endringene du trenger å vite om for å gjøre din skatteplanlegging og for å utarbeide småbedriftsskatt for inneværende år. 

Noen av endringene for skatteåret 2018 inkluderer oppdateringer av Social Security Maximum, IRS Standard kjørelengde og nye ekstra Medicare-skatter som påvirker selvstendig næringsdrivende personer.

Nye skattelovendringer som påvirker skatterne fra 2019

Mange deler av skattekuttene og arbeidsloven fra 2017 kan påvirke skatterne fra 2019. I tillegg til endringene som er nevnt i denne artikkelen, er her noen andre viktige endringer:

• En ny Familie forlater skattekreditt er tilgjengelig for Kun 2018 og 2019, For bedrifter med familie permisjon betalt tidsavgift.
• Bedriften Skattefradrag på renteutgifter er nå begrenset for større virksomheter.
• Virksomheten din kan fortsatt Bær frem forretningstap For å få skattefordeler, men disse tapene kan ikke lenger føres tilbake til tidligere skatteår.
• Virksomheten din kan ikke lenger trekke virksomheten underholdningsutgifter som en forretningsutgift. Det har også skjedd noen endringer i Fradrag for måltidskostnader.
• Hvis virksomheten din har refundert ansatte for kostnadene for å pendle til jobb, kan du ikke lenger trekke disse utgiftene.

Ny kvalifisert virksomhetsinntektsfradrag

Et nytt fradrag for små bedrifter (med virkning 2018) lar små bedrifter ta ytterligere 20% fradrag fra "kvalifisert forretningsinntekt. "Dette fradraget kan tas i tillegg til det vanlige forretningsfradraget, for eiere av eneste eierforhold, LLCS og S -selskaper. Selskaper kan ikke ta dette fradraget.

Kvalifisert forretningsinntekt starter med nettoinntekten. En annen grense er den totale inntekten til eieren: $ 157 500 i året for enkeltfilere og $ 315 000 for ektepar.

Endringer i forretningsskattesatsen: Effektive datoer

Denne informasjonen er for dine forretningsskatter for din selvangivelse i 2019 som du forbereder i 2020. 

Skatteåret i 2019 avsluttes 31. desember 2019, for eneeiere som innleverer forretningsskattemessige selvangivelser i plan C og for partnerskap og S -selskaper.

Hvis du arkiverer skatt for et selskap, kan forretningsskattåret for 2019 ende på en annen dato, avhengig av når regnskapsåret for virksomheten din slutter. 

Føderale inntektsskatter skyldes forskjellige forretningstyper på følgende datoer:

• For Sole eiere og LLCs enkeltmedlemmer som forbereder sine forretningsskatter på plan C: 15. april 2020
• For partnerskap og S -selskaper: 16. mars 2019 (15. mars er en søndag i 2020)
• For selskaper; 15. april 2020

Datoene gjenspeiler endringene for forfallsdatoer som faller en helg eller ferie. I disse tilfellene er forfallsdato for det året den første ukedagen. 

Denne artikkelen om forfallsdatoer for forretningsavkastning gir flere detaljer om forfallsdatoer for inneværende skatteår for forretningsskatter for forskjellige forretningsskattemessige selvangivelser, inkludert forfallsdatoer for innlevering av utvidet avkastning.

2019 Personlige og forretningsskattesatser

Personlige inntektsskattesatser 2019 (for gjennomføringsbedrifter som betaler forretningsskatt på deres personlige avkastning) har de samme nivåene, men prisene er redusert. Nivåene starter på 10%og øker gradvis til 12%, 22%, 24%, 32%, 35%, og når til slutt en topprate på 37%. Disse prisene er i kraft gjennom 2025.

Bedriftsskattesatsen for 2019 er nå en flat 21% for alle selskaper, med virkning med skatteår som begynner 1. januar 2018, og etter.

Forretnings kjørelengdepriser

IRS -standard kjørelengde for 2019:

• 58 cent per kilometer for forretningsmiler
• 20 cent per kilometer for medisinske eller bevegelige formål
• 14 cent per kilometer kjørt i tjeneste for veldedige organisasjoner

Disse prisene er i kraft for hele året for bedrifter som tar standard kjørelengdefradrag.

Bedrifter kan bestemme seg for å trekke kjørelengde ved å bruke enten standard kjørelengde eller faktiske utgifter. Hvis du kjører mindre enn 50% for virksomheten, vil du sannsynligvis bruke standardprisen, men hvis du kjører over 50% til forretningsformål, kan det være bedre å legge til faktiske utgifter.

Social Security Maksimum

Skattesatsen for trygd er fortsatt den samme, men det maksimale lønnsbeløpet som er basert på er basert på er økt for 2019, til $ 132 900. Denne maksimale påvirkningen påvirker også eiere.

Merk:

Hvis en bedriftseier har både forretnings- og sysselsettingsinntekter, anses sysselsettingsinntekten først, så inntekter fra selvstendig næringsdrivende, opp til maksimalt trygd beløp.

Ytterligere Medicare -skatt 

For individer med høyere inntekt, en ekstra Medicare-skattesats på 0.9% brukes på kombinert arbeidsinntekt og selvstendig næringsdrivende inntekt. Tilleggsskatten begynner på disse nivåene:

• Gift arkivering i fellesskap: $ 250 000
• Gift innlevering separat: $ 125 000
• Enkelt: 200 000 dollar
• Husholdningssjef (med kvalifiserende person): 200 000 dollar
• Kvalifiserende enke (er) med avhengig barn: 200 000 dollar

Denne tilleggsskatten må holdes tilbake fra ansattes lønn over $ 200 000. For selvstendig næringsdrivende bedriftseiere, bør denne ekstra Medicare-skatten inkluderes i selvstendig næringsdrivende skatteberegninger.

Netto investeringsinntektsskatt

I tillegg en netto investeringsinntektsskatt på 3.8%på investeringsinntektene pålegges personer med høyere inntekt som har kapitalgevinster som følge av salg av eiendeler eller på annen forretningshandel eller aktivitet. Det kan omfatte passiv aktivitet (for eiere som ikke deltar aktivt i en virksomhet),

Denne skatten pålegges enkeltpersoner, ikke bedrifter, men den påvirker personer med utbytteinntekter som aksjonærer i et selskap, og den kan omfatte bedriftseiere som ikke aktivt deltar i virksomheten (kalt passiv aktivitet).

Inntektsgrensene for denne tilleggsskatten for 2019 (basert på modifisert justert bruttoinntekt er:

• 200 000 dollar hvis du er enkelt eller fil som husholdningssjef,
• $ 250 000 hvis du er gift og arkiverer i fellesskap, eller
• $ 125 000 hvis du er gift med innlevering separat. 

Du kan se beregningen for denne skatten på IRS -skjema 8960.

Økninger i avskrivningsfradrag

Kongressen godkjente to akselererte avskrivningsfordeler for virksomheter, og økte permontering av seksjon 179 ved kjøp av forretningsmidler og øker bonusavskrivning på kjøp av nytt utstyr på kjøp av nytt utstyr ved kjøp av nytt utstyr og økende bonusavskrivninger på kjøp av nytt utstyr.

• Avhengighet av § 179: Effektivt for skatteår som begynner Jan. 1, 2018 kan bedrifter umiddelbart trekke opp til 1 million dollar for kvalifiserende kjøp av kapitaleiendommer, med en grense på $ 2.5 millioner. Etter 2018 blir grensene indeksert til inflasjon.
• Bonusavskrivning: Dette er økt fra 50% til 100% for kvalifisert eiendom anskaffet og satt i tjeneste etter september. 27. 2017, og før januar. 1, 2023. Bonusavskrivning er nå tilgjengelig for å kjøpe brukte eiendeler. 

Alle disse skatteendringene er sammensatte, med mange detaljer, begrensninger og begrensninger. Få mening fra en skatteprofesjonell før du tar noen skattebeslutninger basert på denne informasjonen.