Beskatning og crowdfunding

Når du starter en liten bedrift, må du ofte skaffe penger for å få selskapet fra bakken. Det er flere måter å skaffe disse midlene på, og en som ofte blir oversett er crowdfunding.

I følge "Fundly.com "-En crowdfunding-leverandør som jobber med mennesker og organisasjoner over hele verden-US 34 milliarder dollar blir samlet inn globalt gjennom crowdfunding. Av dette beløpet:

• 25 milliarder dollar kom fra jevnaldrende til jevnaldrende utlån for småbedriftsprosjekter
• $ 5.5 milliarder kom donasjon til live -arrangementer
• $ 2.5 milliarder kom i utvekslingen for egenkapital

Fundelt sier at det gjennomsnittlige vellykkede crowdfunded -prosjektet samler inn $ 7000 med gjennomsnittlig donasjon $ 88. Når den typen penger skifter hender, tar Internal Revenue Service (IRS) lagt merke til. Så når du begynner å vurdere å bruke crowdfunding for å finansiere det nye selskapet du bygger, må du også ta i betraktning virkningen det kan gjøre på skattetrykket.

Med crowdfunding mottar du en av tre vanlige inntekter, en veldedig donasjon, en gave eller skattepliktig inntekt.

Veldedig donasjon

Bare crowdfunding -kampanjer som virkelig er veldedige teller som donasjoner. Slike kampanjer inkluderer de som hjelper til med å skaffe midler til å betale for en persons medisinske regninger eller forespørsler om donasjoner fra en registrert ideell organisasjon. Det er lite sannsynlig at et crowdfunding -bidrag til en virksomhet noen gang er lovlig en "donasjon.""

Gaver

De fleste små bedrifter tenker på deres crowdfunding -inntekter som gaver. Resonnementet er at bidragsytere ikke mottar aksjer eller forventer tilbakebetaling, så de gir ganske enkelt en monetær gave av velvilje. Når det er sant, gjelder gaveavgiftsreglene, og beløpene som er bidratt til crowdfunding -kampanjer er generelt under terskelen der gaver blir skattepliktige.

Skattemyndighetslisten som gaver er overføringer av penger eller tilsvarende der det ikke ble tatt hensyn til i retur. Vanligvis betaler giveren noen gaveavgift, og så lenge pengene ikke overstiger den årlige eksklusjonen.

Problemet med crowdfunding er imidlertid at bidragsyterne ofte får noe av verdi i retur for deres bidrag, så det kan ikke lovlig falle inn i gavekategorien.

Skattepliktig inntekt

Når en bidragsyter mottar noe av verdi, blir bidraget skattepliktig inntekt. Ofte vil en finansieringskampanje sette minimumsdonasjoner, og giveren vil motta en førstekjøring av produktet eller et gavekort gyldig når produktet lanseres. I disse tilfellene er crowdfunding -bidraget teknisk sett ikke annerledes enn et salg i en nettbutikk eller i kassaapparatet.

Det kan være et argument for å dele bidraget i delvis en gave og delvis et salg, som når en veldedighet selger varer over markedsverdien. Markedsverdien på varen teller som et salg, og det gjenværende beløpet blir en donasjon til veldedighetsorganisasjonen.

Problemet i crowdfunding -konteksten er at skattemyndighetene sannsynligvis vil se det som rent en forretningstransaksjon. Enhver forskjell i verdi kan være enten en rabatt eller en tidlig adopterpremie og ikke en gave. Et trygt valg kan være å vurdere bidrag der giveren mottok noe for å være salg og bidrag der skytshelgen ikke mottok ingenting som gaver.

Hva med statlig omsetningsavgift?

Når bidragsytere får noe av verdi, kan det også gjelde statlige omsetningsavgift. Tenk på følgende spørsmål:

• Er produktet eller tjenesten bidragsyteren mottar noe som er underlagt omsetningsavgift i staten din?
• Er du pålagt å samle inn omsetningsavgift for online kjøp av innbyggere utenfor staten?
• Har du tilkoblinger til en annen stat som kan kreve at du samler inn omsetningsavgift på kjøp som sendes til den staten?
• Underlegger den staten produktet eller tjenesten for omsetningsavgift?

Mottakende skjema 1099-K

De fleste små bedrifter tenker aldri engang på skatter på crowdfunding før de får IRS-skjema 1099-K i posten. En 1099-K er ikke en bestemmelse om at du tjente inntekter. Den rapporterer ganske enkelt at du hadde 200 eller flere transaksjoner som nettet totalt $ 20 000 eller mer gjennom den elektroniske betalingsprosessoren som utstedte skjemaet.

Formålet med skjema 1099-K er å hindre selgere på nettet og andre små bedrifter fra å unndra seg skatter på transaksjoner som tidligere gikk under radaren. Hvis crowdfunding-inntekten ikke er skattepliktig, trenger du ikke betale skatt på beløpet som er rapportert på skjema 1099-k. Skattemyndighetene vil sannsynligvis be om ytterligere informasjon om hvorfor inntekten ikke var skattepliktig, så vær forberedt på å gi støttende dokumentasjon.

Snakk med profesjonelle kontoer

Husk at fordi statlige og føderale lover er forskjellige, er bestemmelsen om du betaler omsetningsavgift, føderal inntektsskatt og statlig inntektsskatt tre separate spørsmål. Du bør søke passende profesjonell veiledning gjennom offisielle bokføringstjenester for hvert av disse spørsmålene.

For å være trygg, få hjelp med å holde oversikt over crowdfunding -inntektene dine med kvalifiserte online regnskapstjenester. Det kan bety støtte i å håndtere kvitteringer og fakturaer, spore oppdragsområde eller på annen måte arkivere passende skjemaer og rapporter for å sikre at du holder deg på høyre side av skatteregler og bokføringsprosedyrer.

Informasjonen i denne artikkelen er ikke skatteråd og er ikke en erstatning for slike råd. Statlige og føderale lover endres ofte, og informasjonen i denne artikkelen gjenspeiler kanskje ikke din egen stats lover eller de siste endringene i loven. For gjeldende skatteråd, vennligst ta kontakt med en regnskapsfører.