Det grunnleggende om skattefradrag for veldedige donasjoner

Skatteåret 2018 var et viktig år for veldedige givere og veldedighetsorganisasjonene de donerer. Det er fordi kongressen i 2017 vedtok skattekutt og arbeidsloven (TCJA).Den handlingen gjorde veldedige donasjoner mindre sannsynlig å kvalifisere seg som et spesifisert fradrag ved å doble standardfradraget.

Du kan ikke både spesifisere og kreve standardfradraget for innleveringsstatus, så mange mennesker kan ha det bedre ikke hevder et fradrag for veldedige bidrag. Totalt av alle spesifiserte fradrag må overstige standardfradraget for å gjøre det alternativet verdt.

Enten du spesifiserer eller ikke, avhenger av hvor godt du forstår reglene og noen begrensninger pålagt av skattemyndighetene.For de fleste skattebetalere vil skattekontor eller skatteprogramvare de bruker kunne bestemme den beste veien å gå.

01 av 09

Effekten av skatteloven 2018

Marilyn Nieves / Getty Images

Hovedeffekten av den nye skatteloven for enkeltpersoner og deres veldedige bidrag er at du ikke kan kreve standardfradraget og deretter spesifisere veldedige donasjoner.

Fra og med 2019 er standardfradraget $ 24.400 for et ektepar som arkiverer i fellesskap, $ 12.200 for .Skattytere, og 18.350 dollar hvis du kvalifiserer som husholdningssjef.Totalen av alle de spesifiserte fradragene dine-inkludert den for veldedighetsgivende å måtte overstige disse beløpene før spesifisering vil gi noen økonomisk mening. Tilgjengelige spesifiserte fradrag inkluderer ting som pantelån, statlige og lokale eiendomsskatter og medisinske utgifter, med forbehold om visse begrensninger. 

For eksempel, hvis du er singel og alle dine spesifiserte fradrag stemmer overens med opptil $ 10.000 for året, vil du ende opp med å betale skatt på $ 2200 mer i inntekt enn du må gjøre hvis du hevder dem i stedet for standardfradraget-forskjellen mellom din Total spesifisert fradrag og $ 12.200 standardfradrag som er tilgjengelig for deg. 

Du gjøre Har et valg om hvor mye du bruker på kvalifiserte spesifiserte fradrag, men du kan komme over den $ 12.200 -terskelen hvis du er spesielt sjenerøs med veldedige donasjoner. 

Husk at standardfradraget hvert år går opp for å holde tritt med inflasjonen.

Enten du ender opp med å spesifisere veldedige fradrag eller ikke, husk at ikke alle veldedige donasjoner kvalifiserer for et fradrag. Les videre for noen av begrensningene å se etter.

02 av 09

Du må gi til en kvalifisert veldedighet

Ariel Skelley/Getty Images

Først må du donere til en kvalifisert veldedig organisasjon for å kreve dette spesifiserte fradraget. Hvis du gir til noen eller noe annet, teller ikke din generøsitet. 

Veldedigheten du gir til, må være en skattefri 501 (c) (3) organisasjon eller falle under IRS § 170 (c). Du kan ta et skattefradrag for bidrag du gir til:

• Kirker og andre religiøse organisasjoner som er dekket under § 170 (c)
• Organisasjoner inkludert det amerikanske Røde Kors, Goodwill, Frelsesarmeen og omsorgen
• Skattefrie utdanningsorganisasjoner
• Skattefrie sykehus og noen medisinske forskningsorganisasjoner
• Offentlige etater, for eksempel en stat eller inndeling av en stat hvis midlene brukes til offentlige formål
• Nonprofit frivillige brannfirmaer
• Noen veteranergrupper og broderlige samfunn
• Organisasjoner som Federated Funds som fungerer som et samfunnskiste og støttes av publikum
• Noen private stiftelser som distribuerer bidragene de mottar til offentlige veldedige organisasjoner, og noen private driftsstiftelser
• Noen medlemsorganisasjoner som mottar mer enn en tredjedel av bidragene sine fra allmennheten
• Boy Scouts og Girl Scouts of America
• Gutteklubber og jenteklubber i Amerika

Mange mange veldedige organisasjoner kvalifiserer for skattefradrags donasjoner, men ikke alle, så du vil være sikker på at den valgte veldedigheten din kvalifiserer. Se etter 501 (c) (3) betegnelsen etter navnet for å være sikker, eller søk etter det i IRS -skattemessig organisasjonssøk.

03 av 09

Grenser for hvor mye du kan trekke

Mark Edward Atkinson/Getty Images

Skattemyndighetene begrenser også hvor mye av din generøsitet du kan kreve som et spesifisert skattefradrag. Fra 2019 er du begrenset til 60% av din justerte bruttoinntekt (AGI) på de fleste donasjoner som er gitt til offentlige veldedige organisasjoner og visse private stiftelser. Dette er opp fra 50 prosent i 2017.

Du kan finne din AGI på linje 8B i 2019 -skjemaet 1040.

Men reglene endres hvis du ga verdsatte konkrete eiendeler som du har eid lenger enn et år. I dette tilfellet kan du bare kreve et fradrag for 30% av eiendelens nåværende virkelig markedsverdi.

04 av 09

IRS -definisjonen av virkelig markedsverdi

Klaus Tiedge/Getty Images

Skattemyndighetene definerer virkelig markedsverdi som hva en eiendel eller eiendom vil selge for hvis verken kjøperen eller selgeren var under noe press for å fullføre salget. Kjøperen ville med andre ord ikke betale en ublu pris fordi han desperat trenger varen, og selgeren ville ikke gi den bort for en pittance fordi hun desperat trenger kontantene.

Hvis du gir husholdningsvarer eller klær, må det være i god stand. 

Hvis du gir en vare eller en gruppe relaterte elementer med en verdi på mer enn $ 5000, må du få en vurdering og vedlegg seksjon B i skjema 8283 til selvangivelsen.

05 av 09

Når kan du ta et veldedig bidragsfradie?

Axauly/Getty Images

Donasjonen din til en kvalifisert veldedighet er fradragsberettiget samme år som den er gitt. Bidraget anses som betalt når du legger inn sjekken i posten, eller når det belastes kredittkortet ditt-ikke når du betaler kredittkortselskapet.

Forsikre deg om at donasjonen din er gitt innen desember. 31 i året du planlegger å kreve fradrag. For eksempel, hvis du gir donasjonen din på eller før den siste dagen i 2019, kan du kreve fradraget på selvangivelsen du arkiverer i 2020 for inntekten i 2019. 

06 av 09

Kan du ta et veldedig skattefradrag for å gi internasjonalt?

Ashley Cooper/Getty Images

Du kan ta et fradrag for donasjonen din hvis veldedigheten er registrert i U.S. Bortsett fra noen få unntak, er det ingen skattefradrag for utenlandske enheter.

Men husk at mange USA-registrerte ideelle organisasjoner gir internasjonal bistand, spesielt for katastrofehjelp. Noen kan ha utenlandske adresser i den søkbare IRS -databasen, men siden de er innenlands dannet og i databasen, bør donasjoner kvalifisere for et skattefradrag.

07 av 09

Kan jeg ta et fradrag for frivillig arbeid?

Steve Debenport/Getty Images

Du kan ikke trekke verdien av tiden din for frivillig arbeid, men du kan trekke ut utgiftene dine. Dette inkluderer kjørelengde, for tiden satt til 14 cent per kilometer i 2019.

Andre mulige fradrag for kostnader inkluderer reisen din til frivillig i utlandet eller til og med i en annen stat.

08 av 09

Er løftet jeg ga på en crowdfunding nettstedsskattedrag?

Bland bilder/Getty -bilder

Det er mange crowdfunding nettsteder nå. Noen, som Kickstarter, skaffer først og fremst penger for bedrifter, produkter eller prosjekter, selv om ideelle organisasjoner ikke er ekskludert. Noen crowdfunding -nettsteder har både ideelle organisasjoner og enkeltpersoner som skaffer penger for en annen person.

Bare kvalifiserte ideelle organisasjoner som innsamling på disse nettstedene kan gi et skattefradrag. Se etter en viss bekreftelse av skattestatusen til organisasjonen som skaffer midler. Søk etter det i IRS -databasen. Men hvis kampanjen er for en person, en virksomhet eller et produkt, ville det ikke være noe veldedig skattefradrag.

09 av 09

Hvordan kreve et veldedig donasjonsfradrag

David Sacks/Getty Images

Du må ha skrevet bekreftelse fra veldedigheten for å kreve fradrag for kontanter, en sjekk eller en annen monetær gave. Bekreftelsen må inneholde navnet på organisasjonen, datoen du ga bidraget og mengden av gaven. Det må også oppgi verdien av alt du mottok i bytte.

Veldedighetsorganisasjoner er bare pålagt å gi skriftlig anerkjennelse for donasjoner over $ 250, men de fleste gjøre tilby litt kvittering, uansett hvilken størrelse på bidraget du gir. Du kan alltid be om en. 

Skattemyndighetene sier at bidrag på under $ 250 kan underbygges av en kansellert sjekk eller en bankoppføring hvis en kvittering ikke er gitt. Du kan imidlertid ikke trekke kontantdonasjoner som du slipper inn i en veldedighets samlingsboks eller bøtte uten å få en kvittering-det er ingen bevis for at du gjorde det og skattemyndighetene vil ikke ta ordet ditt for det. 

Du må sende inn IRS-skjema 8283 med selvangivelsen hvis du krever mer enn en donasjon på $ 500 ikke-kontant. Fullstendig seksjon 1 Hvis varens verdi var mellom $ 501 og $ 5000. Veldedigheten må fullføre del IV i avsnitt B hvis det var verdt $ 5,001 eller mer. I dette tilfellet trenger du også en vurdering for å bekrefte verdien av gaven din. Du trenger bare å sende inn vurderingen med selvangivelsen, men hvis gaven din var mer verdt enn $ 500.000. 

MERK:

Denne artikkelen er bare for informasjonsformål. Det er ikke ment å være juridisk rådgivning. Sjekk andre kilder, for eksempel skattemyndighetene, og rådfør deg med advokat eller en regnskapsfører før du donerer en betydelig gave.