Hva er forskjellen mellom en kirke og en religiøs organisasjon?

Kirker og religiøse organisasjoner spiller en massiv rolle i filantropi i USA, for ikke å snakke om deres innflytelse på vår kultur og tro.

En rapport fra å gi USA avslørte at religiøst tilknyttede mennesker ikke bare gir sjenerøst til sine religiøse menigheter, men er mer utsatt for å gi til veldedighetsorganisasjoner av noe slag. Også hyppig oppmøte på religiøse tjenester gjør det mer sannsynlig at folk vil gi til religiøse årsaker og gi mer betydelige gaver.

Betydelig, år etter år, har den mest betydningsfulle prosentandelen av veldedighetsgivende gått til religion. De siste tallene satte religiøs gave til 31 prosent av veldedigheten som gir kaken med nærmeste andre kategori som utdanning på 14 prosent.

Med sin store innflytelse på veldedighetssektoren, vil du tro at vi alle kan være enige om hva en religiøs organisasjon er.  

Men faktum er at mange av oss fremdeles er forvirret over forskjellene mellom en "kirke", en "religiøs organisasjon" og "en trosbasert organisasjon.""

Skattemyndighetene har mye å si om forskjellene mellom disse gruppene. På de fleste måter blir de behandlet som den typiske veldedige ideelle organisasjoner, men på andre måter er de noen ganger fri fra tilsynet som de fleste 501 (c) (3) veldedighetsorganisasjoner mottar.

For å prøve å bli tydelig på hva disse vilkårene betyr, vendte jeg meg til skattemyndighetene og satt gjennom et webinar som bidro til å forklare mye.

Her er noe av det jeg lærte.

Kirker

En bona fide kirke blir automatisk ansett som en 501 (c) (3) veldedighet av skattemyndighetene, og er som sådan skattemessig unntak. Nøkkelen her er å kvalifisere seg som en kirke.

Så hvilke egenskaper har kirker?

"Kirke" refererer til et sted for tilbedelse. Det er ikke nøyaktig stavet i skattekoden, men refererer generelt til templer, moskeer og synagoger, så vel som tradisjonelle kirker.

Skattemyndighetene bruker disse kriteriene når de bestemmer om en organisasjon kan kalles en kirke:

• En distinkt juridisk eksistens
• En anerkjent trosbekjennelse og form for tilbedelse
• En klar og distinkt kirkelig regjering
• En formell kode for lære og disiplin
• En religiøs historie
• Medlemmer som ikke er tilknyttet noen annen kirke eller kirkesamfunn
• Ordinerte ministre som har fullført spesifikke studier
• Egen litteratur
• Etablerte tilbedelsessteder
• Vanlige menigheter
• Vanlige religiøse tjenester
• Søndagsskoler for religiøs undervisning av barn
• Skoler som utdanner sine ministre

En kirke, hvis den oppfyller de fleste av disse standardene, er det automatisk betraktet som en veldedighet på 501 (c) (3). 

Imidlertid må kirker som automatisk blir vurdert veldedighetsorganisasjoner også oppfylle kravene som er felles for 501 (c) (3) status. 

Disse forholdene inkluderer ingen fordel for en innsider som en medarbeider eller direktør, liten eller ingen lobbyvirksomhet, ingen politisk talsmann og aktiviteter som er lovlige (se hvordan du ikke mister din skattefrie status).

Med andre ord kirker, for å bli betraktet som 501 (c) (3) veldedighetsorganisasjoner, må oppføre seg som andre veldedige organisasjoner. Hvis de gjør det, kan de kvalifisere seg for skattefritak. 

Men i motsetning til andre veldedige organisasjoner, trenger ikke kirker å registrere seg hos skattemyndighetene ved å sende inn skjema 1023. Imidlertid arkiverer mange for å gjøre statusen deres klar for sine givere og støttespillere. Kirker som offisielt registrerer seg som veldedige organisasjoner er inkludert på IRS -listen over registrerte veldedige organisasjoner.

Kirker som ikke registrerer seg hos skattemyndighetene, trenger ikke å arkivere årlig 990 -tallet, skattedokumentet som alle andre veldedige organisasjoner må sende inn årlig. Hvis kirken har registrert seg som en 501 (c) (3), må den sende inn en 990.

Religiøse organisasjoner

Religiøse grupper er ikke tilbedelsessteder. De tilhører vanligvis ikke et bestemt kirkesamfunn. De prøver ofte å bygge bro mellom spesielle trossystemer, selv om de også kan være grupper som studerer eller fremmer en bestemt religion.

Å bli betraktet som skattefri, en religiøs organisasjon må registrere seg som en veldedighet på 501 (c) (3). Det betyr innlevering av skjema 1023 (grupper med inntekt under $ 5000 årlig er ikke pålagt å arkivere, selv om de måtte ønske det). Når den er registrert, organisasjonen Må sende inn en årlig 990.

Trosbaserte ideelle organisasjoner

Begrepet "trobasert" er ikke et juridisk begrep. Det brukes løst for å referere til et bredt spekter av religiøst involverte grupper som kan være en kirke, en religiøs veldedighet, eller ganske enkelt en ikke -inkorporert gruppe basert på religiøse verdier.

Vanligvis trenger trosbaserte organisasjoner (som ikke er kirker), å søke om 501 (c) (3) status for å godta donasjoner som er skattefrie for sine givere og for å søke om stiftelsestilskudd.

For en full diskusjon av trosbaserte organisasjoner, se hva som er en trosbasert nonprofit?

Det er mange nyanser til disse begrepene, spesielt for kirker. Den beste ressursen for mer informasjon er IRS -publikasjonen 1828, skatteguide for kirker og religiøse organisasjoner.

Hvordan vil skattekuttene og arbeidsloven påvirke kirker og religiøse organisasjoner?

Fra 1. januar 2018 trådte en ny føderal skatterett i kraft. Det har betydelig innvirkning på veldedige ideelle organisasjoner, inkludert kirker og religiøse organisasjoner. Her er noen av disse effektene i korte trekk:

• Endringen i veldedige fradrag for skattefordeler gjør det sannsynlig at færre vil gi veldedige gaver fordi de ikke lenger vil kvalifisere seg til skattefradrag. Fordi standardfradraget har økt dramatisk, vil færre spesifiserer fradrag.
• Færre mennesker vil gjøre veldedige testamenter siden eiendomsskatteterskelen har doblet seg.
• Mange flere ideelle organisasjoner vil bli rammet av UBIT (ikke -relatert forretningsskatt). Det er minst to måter dette kan skje. Den første er fordi tap fra en ikke -relatert virksomhet ikke kan trekkes fra overskuddet til en annen for å bestemme netto ikke -relatert forretningsinntekt. En annen grunn har å gjøre med en skatt på fordeler for ansatte som har å gjøre med gratis parkering på en nonprofits eiendom. Sjekk ut IRS -veiledning om dette problemet.
• Private religiøse høyskoler og universiteter må kanskje betale en avgift på netto investeringsinntekter, for eksempel fra en begavelse.
• Ideelle organisasjoner kan være nødt til å betale en avgift på ansattes kompensasjon over 1 million dollar.

På grunn av disse skatteendringene vil det være viktig å rådføre seg med en regnskapsfører om økonomien og skatten din.

Ansvarsfraskrivelse: Innholdet på dette nettstedet er ikke garantert for nøyaktighet og lovlighet, og skal ikke tolkes som juridisk rådgivning.