Corporate Tax Canada Guide

For kanadisk-kontrollerte private selskaper som hevder småbedriftsfradrag, er netto skattesatsen 9% (med virkning 1. januar 2019).

For andre typer selskaper i Canada er selskapsskattesatsen 15% etter den generelle skattereduksjonen. Uten den generelle skattereduksjonen er den grunnleggende satsen for del I -skatt 38%.

For mer informasjon om selskapsskattesatser, se Canada Revenue Agency (CRAs) Corporation skattesatser, som inkluderer en liste over inntektsskattesatser for provinser og territorier.

Typer selskaper i Canada

I utgangspunktet, i Canada, er det kanadisk-kontrollerte private selskaper (CCPC), og så er det de andre. Les om alle de forskjellige typene selskaper i Canada.

Når det gjelder bedriftsskatt, er kanadisk-kontrollerte private selskaper (CCPC) Aske. Bedriftsskattfordeler med det kanadisk-kontrollerte private selskapet forklarer selskapets skattemessige fordeler som kanadisk-kontrollerte private selskaper liker.

Redusere selskapsskatt

Kanadiske selskaper har to måter å redusere mengden kanadisk inntektsskatt de må betale; Gjør foreskrevne ting som tjener dem skattekreditt eller drar nytte av skattefradrag.

Bedriftsskattekreditt

Investeringsskattekreditt for kanadiske små bedrifter forklarer hvilke føderale investeringsskattekreditter som er tilgjengelige og hvordan du kan kreve disse skattekredittene.

Sannsynligvis er de mest kjente av skattekredittene som er tilgjengelige for selskaper forsknings- og utviklingsskattekreditt, men et selskap kan også få skattekreditt for jordbruk eller fiske i noen deler av Canada, skape barneomsorgsplasser eller ansette lærlinger.

Bedriftsinntektsskattefradrag

Les om småbedriftsfradrag, et selskapsskattfradrag tilgjengelig for kanadisk-kontrollerte private selskaper (CCPCS).

Denne virksomhetsutgiftene som skattefradrag indekser og forklarer reglene for å trekke mange andre vanlige forretningsutgifter, fra regnskap og advokatkostnader gjennom reiseutgifter.

T2 bedriftsskatteskjemaer

Hvilken inntektsskatt fra selskapet ditt trenger å bruke

Selskaper er separate juridiske enheter, og hvert selskap må fullføre og sende inn et T2 -skatteskjema hvert år. Det gjelder alle selskaper som opererer i Canada, selv om det selskapet var inaktivt. Det eneste unntaket fra denne regelen er et selskap som var en registrert veldedighet gjennom året.

Et selskap kan være i stand til å fullføre og sende inn en T2 -kort avkastning hvis selskapet oppfyller alle følgende forhold:

• Det er et kanadisk-kontrollert privat selskap (CCPC) gjennom hele skatteåret
• I år har det enten en null nettoinntekt eller tap for inntektsskattemessige formål
• Det har en permanent etablering i bare en provins eller territorium
• Det hevder ikke noen refunderbare skattekreditt (annet enn refusjon av avdrag det betalte)
• Det mottok eller utbetalte ikke noe skattepliktig utbytte
• Det rapporterer i kanadisk valuta
• Den har ikke en Ontario overgangsskattegjeld
• Det har ikke et beløp beregnet under § 34.2

ELLER

• Hvis selskapet er et skattefri selskap (for eksempel en ideell organisasjon) som har en permanent etablering i bare en provins eller territorium

Ellers trenger selskapet ditt å sende inn en vanlig selvangivelse av T2 Corporation.

Forbereder selvangivelse av selskaper

Fordi å fylle ut et T2 -skjema for inntektsskatt krever bruk av den generelle indeksen for økonomisk informasjon (GIFI) og er betydelig mer komplisert generelt enn T1 Personal Income Tax Rompe.

Hvis du ikke har en regnskapsfører, forklarer hvordan du finner en god regnskapsfører hvordan du kan finne en.

Når tiden kommer, er det en praktisk guide for å få de nødvendige dokumentene sammen med å få de nødvendige dokumentene sammen, med noen tips om å spare penger på regnskapsgebyrene dine.

Hvis du er fast bestemt på å gjøre din egen selskapsinntektsskatt, er det kanadiske skatteprogramvare for å hjelpe. (Hvis du går denne ruten, må du være sikker på at du bruker CANADA REVENES AGENCY Certified Tax Software.)

Innlevering av selvangivelse

Når skal du inngi selskapsinntektsskatt

Bedriftsinntektsskatt må arkiveres innen seks måneder etter slutten av regnskapsåret. For eksempel, hvis skatteårsavslutningen er 31. mars, må din selvangivelse av bedrifter innleveres innen 30. september.

(Hvis du vil endre regnskapsårets slutt, hvordan endrer jeg regnskapsårets slutt? forklarer prosedyren.)

Det er straffer hvis du innleverer selvangivelsen for bedrifter sent.

Hvordan du innleverer selskapsskatt

Nesten alle kanadiske selskaper kan inngi sin selvangivelse elektronisk (EFILE). Det inkluderer ikke-bosatte selskaper og selskaper som krever et SR & ED-beløp.

Canada Revenue Agency's Corporation Internett -arkiveringsside vil fortelle deg om selskapet ditt kvalifiserer og hvordan du gjør dette.

Kanadiske selskaper med årlige bruttoinntekter på mer enn 1 million dollar må Internett filer deres selskapsinntektsskatt.

Hvis du trenger å sende inn en selvangivelse av papirer, hvor du arkiverer, avhenger det av hvor selskapet er. T4012 - T2 Corporation - Inntektsskatteguide Gir detaljer om steder for innlevering av papirforetak.

Forbudsbalanse forfallsdatoer

Hvis selskapet har en saldo på grunn av sin inntektsskatt, må for de fleste selskaper at skattesalen må betales innen to måneder etter at skatteårets slutt.

Imidlertid har kanadisk-kontrollerte-private selskaper tre måneder på seg til å betale inntektsskattesaldoen hvis de oppfyller disse vilkårene.

Canada Revenue Agency Betalingsalternativer

Hvis selskapet skylder skatter på slutten av året, kan saldoen betales på en av de flere måtene:

• Ved hjelp av forretningskontoen min, en CRA online -tjeneste som lar bedriftseiere (inkludert partnere, styremedlemmer og offiserer) få tilgang til sine Canada Revenue Agency -kontoer over nettet (se Canada Revenue Agency Online -kontoer for bedrifter)
• Online fra din egen bankkonto på en deltakende kanadisk finansinstitusjon gjennom sin betalingstjeneste
• Den gammeldagse måten ved å sende en sjekk