Sammendragsplan Beskrivelse Fordelrapporter - En guide for arbeidsgivere

En sammendragsplanbeskrivelse (SPD) er en nøkkelrapport for bedrifter som har fordeler med ansatte. For å forstå reglene for SPD -er, vil vi se på detaljer for hvem, hva, når og hvordan vi skal oppfylle informasjonskravene i ansattes pensjonsinntektssikkerhetslov fra 1974 (ERISA).

Hva er ERISAs informasjonskrav?

ERISA er et føderalt program som beskytter ansatte som har nytteplaner satt opp av arbeidsgiverne. To typer planer dekkes: 

• Pensjonsplaner
• Helseplaner og tilleggsplaner for velferd

For bedrifter som har disse to typene fordeler, setter ERISA standarder for planledere, og det krever at de skal beskytte ansattes pensjonsspareplaner mot feilstyring og overgrep. Den setter også standarder for informasjon gitt til ansatte og mottakere. 

I tillegg til pensjonsplaner, gjelder ERISA -krav for alle slags helseplaner og fordeler inkludert medisinske fordeler, livsforsikring og ferieplaner. COBRA -fordeler og forskrifter om rimelig omsorg er også en del av ERISA.

Et sentralt ERISA -krav er at planadministratorer må gi plandeltakere, skriftlig, informasjonen de trenger å vite om pensjons- og helsegevinstplanene. Det er her SPD kommer inn. 

Hva en sammendragsplanbeskrivelse skal inkludere

Et SPD -dokument gir vanlig språkinformasjon for plandeltakere (kvalifiserte ansatte som er dekket av en fordel eller pensjonsplan) og deres mottakere på viktige elementer som ansattes fordeler og hvordan og når de vil bli gitt.En SPD må spesifikt inkludere:

• Navnet og typen plan
• Kvalifikasjonskrav
• En beskrivelse av fordeler og når deltakerne har rett til disse fordelene
• En uttalelse om hvorvidt planen er dekket av forsikring fra pensjonsytelsesgaranti hvis planen er stengt (kreves for pensjonsplaner)
• Kilden til bidrag til planene og hvordan bidragene blir beregnet
• Bestemmelsene for avslutning av planen
• Prosedyrer for fordeler og hvordan man bestrider nektet krav
• En rettighetserklæring som er tilgjengelig for å planlegge deltakere under ERISA.

Når skal du utstede sammendragsplanbeskrivelser

• Du må gi nye ansatte Den siste SPD innen 90 dager etter at de først ble dekket av planen. 
• Du må gi en mottaker som for øyeblikket mottar fordeler en kopi av den siste SPD innen 90 dager etter at de først har mottatt fordeler. 
• Du må gi SPD til alle deltakere Minst hvert femte år hvis ingen endringer ble gjort eller planen ble endret. Ellers må du gi deltakerne en kopi hvert 10. år. 

Sammendragsplan Beskrivelse DOS og Don'ts

• Gjøre Gjør det forståelig av den gjennomsnittlige plandeltakeren.
• Gjøre Bruk eksempler og illustrasjoner, klare kryssreferanser og en innholdsfortegnelse. 
• Ikke inkluderer villedende informasjon.
• Ikke Minimer unntak, begrensninger eller andre begrensninger for fordeler.
• Ikke Legg negativ informasjon i små skrift.
• Ikke Bruk teknisk sjargong eller lange, komplekse setninger. 

Andre viktige plan informasjonsskjemaer

Fordeler for fordeler. Hvis du gjør store endringer i en pensjonsplan eller helseplan, må du gi deltakerne et sammendrag av materielle modifikasjoner. Det må være forståelig og gitt til deltakere og mottakere innen 210 dager etter slutten av planåret som modifiseringen ble gjort. 

Årlig rapport. Hvert år må alle dekket planer sende inn en årsrapport på skjema 5500 eller et kort skjema 5500-SF. Du må gi deltakere og mottakere et sammendrag av denne årsrapporten innen ni måneder etter slutten av planåret eller to måneder etter forfallsdato for innlevering av skjema 5500.

Planlegg dokumenter. Disse dokumentene inkluderer den siste SPD, den siste Form 5500, tillitsavtaler og andre dokumenter for å etablere eller drifte planen. Du må gi disse rapportene til deltakerne innen 30 dager hvis du mottar en skriftlig forespørsel. U.S. Arbeidsavdelingen kan be om plandokumenter når som helst, og du må oppgi dem. 

Sammendrag av fordeler og dekning (SBC). SBC er et tilleggsdokument som beskriver fordeler og dekning under gruppehelseplaner. SBC -dokumentet viser viktige spørsmål om helseplanen med spesifikke svar og mer informasjon.

Du må gi SBC til deltakerne med påmeldingsmateriell når de fornyer dekningen, eller hvis det er gitt ut på nytt. Du må også gi SBC til spesielle påmeldte sammen med SPD (90 dager fra påmelding). Til slutt må du gi SBC og en kopi av ordlisten (se nedenfor) innen syv dager etter forespørselen. 

Innleveringsplan rapporterer elektronisk

Department of Labours ansattes fordeler Security Administration har et elektronisk arkiveringssystem kalt EFAST2 for å forenkle og fremskynde innlevering av skjema 5500. Du må logge inn og registrere deg for å bruke systemet. Du kan bruke EFAST2-godkjente leverandører eller IFile-nettstedet.

Bunnlinjen

Hver fordelplan er unik og kravene kan være kompliserte. Før du begynner å skrive din SPD, kan du ta kontakt med skattemyndighetene eller arbeidsavdelingen for mer informasjon eller bruke helsevesenet.Gov nettsted, som inneholder en ordliste med helsedekning og medisinske termer som du kan finne nyttige. I tillegg kan du vurdere å jobbe med en kvalifisert fordelsspesialist for å sikre at du utfører denne oppgaven riktig.