Koblingen mellom donasjonsbevisninger og skatter

Den nye skatteloven, fra og med 2018, gjorde det mye vanskeligere for folk å trekke veldedige donasjoner til sine favoritt veldedige organisasjoner. Loven økte standardfradraget, og sikret at færre amerikanere vil spesifisere fradrag. Imidlertid økte det også prosentandelen av inntektene som folk som spesifiserte, kunne gi til veldedighet fra 50% til 60%.

Hvordan CARES Act endrer reglene for veldedige fradrag.

I mars 2020 inkluderte kongressen endringer i veldedige fradrag i sin CARES Act.For det første tillater loven skattebetalere som spesifiserer for å gi skattefradrags veldedige bidrag opp til 100% av deres justerte bruttoinntekt i stedet for de foregående 60%. For det andre, for skattebetalere som ikke spesifiserer fradrag, tillater loven opptil $ 300 i veldedige donasjonsfradrag. Donasjoner må være kontanter eller tilsvarende og gitt til en kvalifisert veldedighet (501c3). Disse endringene gjelder bare skatteåret 2020.

Men har noen av disse nye reglene endret måten veldedige organisasjoner erkjenner donasjoner eller måten givere beviser at de ga et veldedig bidrag?

Nei. Givere må fortsette å underbygge donasjoner gjennom samtidige skriftlige anerkjennelser.

Veldedige organisasjoner (501c3) bør fortsette å gi skriftlig anerkjennelse av donasjoner på $ 250 eller mer. Donorer som planlegger å trekke veldedige bidrag, må beholde disse brevene i sine skatteregistreringer.

Hva er den beste fremgangsmåten for å takke en giver?

Det er to trinn for å takke en giver. Den første har å gjøre med å etablere et godt forhold til hver giver, og den andre handlingen har et veldig juridisk formål.

Først trenger du et varmt takkebrev, men du må også inkludere lovlig nødvendig informasjon slik at givere kan dokumentere at de ga en skattefradrags donasjon til veldedigheten din.

Skattemyndighetene krever at offentlige veldedige organisasjoner (også kjent som 501 (c) (3) organisasjoner) skal sende et formelt kvitteringsbrev for enhver donasjon på mer enn $ 250. Giveren kan bruke dette brevet som bevis på hans eller hennes bidrag og kreve skattefradrag.I praksis sender de fleste veldedige organisasjoner en anerkjennelse for alle donasjoner, til og med små.

Begge målene, som takker giveren og tilfredsstillende juridiske krav, kan oppnås samtidig eller separat. De fleste veldedige organisasjoner klarer å oppnå begge forholdene innenfor ett brev.

Når skal du anerkjenne en donasjon

Anerkjennelse av donasjon må skje senest 31. januar^st av året etter gaven.Imidlertid antyder beste praksis at veldedige organisasjoner bør sende en bekreftelse så snart som mulig etter at gaven er mottatt.

De fleste veldedige organisasjoner sender også et sammendrag av en givers bidrag for året før innen utgangen av januar. I en tidsalder med flerkanals innsamlingsappeller og donasjoner, sender det ende-of-år-sammendraget per post (uansett om den opprinnelige donasjonen kom med fysisk sjekk eller online), forsikrer du at organisasjonen din har varslet giveren tilstrekkelig. 

Kan du sende det endelige sammendraget av en giverens bidrag for året før via e -post? Ja. Det er ingen juridisk resept på skjemaet noe kvitteringsbrev må ta. For eksempel kan det være et postkort, en e -post eller et fysisk brev.

Hva du må inkludere

• Organisasjonens navn
• En uttalelse som sier at du er en 501c3 skattefri organisasjon
• Datoen donasjonen ble mottatt
• Beløpet på kontantbidraget (kontant betyr sjekker, kredittkort og lønnsfradrag)
• En beskrivelse (men ikke verdi) av en ikke-kontant gave. Donoren estimerer verdien av ikke-kontante bidrag når de rapporterer dem til skattemyndighetene på selvangivelsen.
• En uttalelse om at ingen varer eller tjenester ble levert av organisasjonen, hvis aktuelt
• En beskrivelse og god tro estimat av verdien av varer eller tjenester, om noen, som organisasjonen ga til gjengjeld for bidraget. Et eksempel kan være en middag der noen av pengene betaler for måltidet mens resten er en donasjon.
• En uttalelse om at varer eller tjenester, om noen, som organisasjonen ga til gjengjeld for bidraget helt besto av immaterielle fordeler hvis aktuelt. Et eksempel kan være en liten gave verdsatt mindre enn $ 75, for eksempel en krus eller en veske med organisasjonens logo.

Hva om vi ikke sender en bekreftelse? 

Skattemyndighetene sier:

"En giver kan ikke kreve skattefradrag for et enkelt bidrag på $ 250 eller mer med mindre giveren får en samtidig, skriftlig anerkjennelse av bidraget fra mottakerorganisasjonen. En organisasjon som ikke erkjenner et bidrag, pådrar seg ingen straff; Men uten en skriftlig erkjennelse kan ikke giveren kreve skattefradraget. Selv om det er en donors ansvar å få en skriftlig bekreftelse, kan en organisasjon hjelpe en giver ved å gi en betimelig, skriftlig uttalelse ... "

Skattemyndighetene har nektet skattefradrag til givere som ikke kan tilby riktig anerkjennelse for sine donasjoner til veldedighet.

"Chronicle of Philanthropy" rapporterte at dommen i ett tilfelle hengte på erkjennelsen ikke var betimelig nok og mangler det nødvendige språket.

Utvikle bekreftelsesspråket ditt og få det vurdert av en advokat som spesialiserer seg i ideelle organisasjoner. Bruk deretter det samme språket konsekvent. 

Noen eksempler:

Det er ingen grunn til at organisasjonen din ikke kan gi en varm takk som vil oppmuntre giverne dine til å gi deg igjen og oppfylle din forpliktelse til å gi en skattemyndighet akseptabel erkjennelse av donasjonen.

Selv om anerkjennelsesspråk skal være egnet til hver veldedighet, er her to eksempler på uttalelser som oppfyller alle kravene. Det første kom på slutten av et skriftlig brev sendt med post; Den andre var en del av en e -post takk.

1. "Som en veldedighet på 501c3 krever skatteregler at vi varsler deg om at dette brevet er den offisielle erkjennelsen av gaven din. Vi er også pålagt å bekrefte at du ikke mottok noen varer eller tjenester med tanke på dette bidraget; Derfor er hele mengden av gaven din skattefradrag. Takk skal du ha!""

2. "Partners in Health, en 501 (c) (3) ikke for profittorganisasjon, har ikke gitt noen varer eller tjenester, helt eller delvis, til deg i betraktning for dette frivillige kontantbidraget. Hvis du ønsker å kreve skattefradrag for denne gaven i U.S., Behold dette kvitteringsbrevet for filene dine. Partners in Healths EIN -nummer er xxxxx.""

Begge disse eksemplene fungerer for kontantdonasjoner. Men hva hvis gaven ikke er kontanter, men eiendom eller fysiske varer av noe slag? I så fall kan du bruke språk som ligner på dette eksemplet:

“Takk for ditt bidrag fra en brukt kjøleskap og en brukt komfyr som [navn på nonprofit], en 501 (c) (3) ikke for profittorganisasjon, mottatt på [dato]. Ingen varer eller tjenester ble levert i bytte for ditt bidrag.”

Det anbefales på det sterkeste at du leser IRS -publikasjonen 1771 i sin helhet. Det er mange typer anerkjennelser og avsløringer som en veldedighet kan trenge å gi. Den publikasjonen staver dem ut i detalj og gir mange eksempler.