Hva er syretestforholdet?

En av faktorene bankene vurderer når de vurderer en søknad om et lite bedriftslån eller kredittlinje, er syretestforholdet. Dette forholdet er en måling av hvor godt virksomheten din kan oppfylle sine kortsiktige økonomiske forpliktelser uten å selge noe varelager.

Syretestforholdet illustrerer hvor godt virksomheten din kan håndtere et plutselig fall i salget. Dette kan høres ekstremt ut, men dette er akkurat det som skjedde med mange forhandlere i mars 2020 da statene utstedte nødoppholdsordre.

Syretesten vil fortelle deg om virksomheten din er i stand til å håndtere i situasjoner der inntektene plutselig stuper; Det kan til og med indikere hvor lenge virksomheten din kan vare hvis situasjonen er utvidet.

Hva er syretestforholdet?

Begrepet "syre" kommer fra praksisen med å bruke syre for å teste edle metaller. Gruvearbeidere pleide å sette syre på gull for å se om det var ekte. Hvis det var autentisk gull, ville det stå opp mot syren; Hvis det ikke var det, ville det bli grønt.

Det brukes nå i finans-, investerings- og detaljhandelsindustriene for å referere til hvor raskt et selskap kan avvikles. Dette hjelper finansinstitusjoner med å bestemme hvor kredittverdig selskapet er mens du hjelper en forhandler med å avgjøre om en gjeld eller finanskrise kan håndteres.

Jo lettere det er å avvikle, jo mindre risiko banken eller finansinstitusjonen tar på seg når man tilbyr et virksomhet et lån, og desto mer kan håndtere kortsiktige økonomiske problemer en forhandler er.

Hvordan beregner du syretestforholdet?

Informasjonen som trengs for å finne ut at forholdet er hentet fra en virksomhetsbalanse. Ikke alle virksomheter bruker de samme regnskapsmetodene og definisjonene-hvis du ikke har en balanse, bør du kunne finne dine totale kortsiktige forpliktelser ved å trekke fra langsiktig gjeld (større enn et år) fra din totale gjeld, og gi du beløpet du skylder innen et års tid.

Flytende eiendeler kan være litt vanskeligere-hvis de ikke allerede er beregnet i balansen, kan du estimere dem ved å legge opp alle eiendeler som kan konverteres til kontanter ganske raskt (unntatt varelager), for eksempel ekvivalenter selges raskt, kundefordringer eller forretningsbesparelser.

Beregn forholdet med denne formelen:

Når du har resultatet, bruker du det til å bedømme virksomhetens evne til å avvikle for å betale ned kortsiktig gjeld.

Hvordan syretestforholdet fungerer

Anta at du har $ 20.000 kontanter i banken og $ 10.000 i kundefordringer-du har likvide eiendeler til en verdi av $ 30.000. (Inventar eller fysiske eiendeler som tabeller og stoler er ikke inkludert i denne ligningen.) Hvis gjeldende forpliktelser (gjeld) er $ 20 000, er forholdet ditt 1.5: 1-Du kan også lese dette som $ 1.50 av likviditet til hver $ 1.00 av kortsiktig gjeld.

Et forhold større enn 1: 1 blir generelt sett på som bra og indikerer at virksomheten kan betale sine kortsiktige forpliktelser uten å være avhengig av salg av varelager-dette er grunnen til at varelager er ekskludert. Finansinstitusjoner og investorer liker å se dette forholdet så høyt som det kan være å minimere risikoen for å investere i butikken din.

Noen detaljhandelsbedrifter kjører denne testen for å bestemme markedsføringer. En detaljhandelsvirksomhet med et lavt syretestforhold kan skape en salgsarrangement kjent som et avviklingssalg for å generere kontanter og senke lagernivået. 

Selv om et høyt syretestforhold er en stor indikasjon for virksomheten din, hvis det er for høyt, kan det være lurt å vurdere å sette noe av det kontanten eller likviditeten til å bruke for å investere ytterligere i virksomheten din.

Når det gjelder en krise, kan du bruke syretesten som en måler av hvor lenge du kan operere. Du må lage en sekvensert avviklingsplan for å vare så lenge du tror krisene vil vare-som er en plan for å avvikle med jevne mellomrom, for eksempel månedlig. Du kjører deretter syretesten mot den planlagte avviklingen for å se om hendelsen vil opprettholde deg for neste måned eller periode.

Begrensninger i syretestforholdet

Syretesten er en test av gjeldende likviditet til gjeld-som sådan er den ikke mye bruk for investorer med mindre de vil vite hvordan virksomheten vil takle et plutselig fall i salget eller virksomheten.

Siden syretestforhold indikerer at en virksomhet har nok likviditet til å dekke kortsiktig gjeld, og långivere liker å se høye forhold, kan du vurdere å spare så mye du kan for å fortsette å øke forholdet. Dette er kanskje ikke det beste handlingsforløpet. Hvis du har bygget en høy mengde flytende eiendeler, kan du vurdere å sette noen av dem til å jobbe for deg i form av investering, forskning eller utvidelse.

På denne måten holder du nok likvide eiendeler til å dekke din kortsiktige gjeld med rimelighet og deretter bruke resten til å utvide virksomheten din.

Key Takeaways

• Syretestforholdet er en indikator på en forhandlers overlevelsesevne i tilfelle et kortsiktig inntektsfall, ved å sammenligne likvide eiendeler med kortsiktig gjeld.
• Et forhold på 1: 1 betyr at det er $ 1 i Liquid Asset til $ 1 i gjeldende ansvar.
• Forhandlere bør strebe etter forhold på mer enn 1: 1.
• Syretesten er en god indikator for detaljister som ønsker å bedømme sin kortsiktige overlevelsesevne.
• For høyt forhold indikerer at du kanskje kan bruke noen likvide eiendeler for å bruke dem bedre eller innlemme dem i en krisehåndteringsstrategi.